广西开放大学24春内部控制形考作业六【标准答案】

形考作业六

试卷总分:100 得分:100

1.内部操控结构期间又称三要素期间，其间不包含（ ）要素。

A.操控环境

B.危险评估

C.管帐系统

D.操控程序



2.下列关于内部操控特征的论说，不正确的是（ ）。

A.内部操控是一个不断开展、完善的过程，跟着企业经营管理的新状况当令改善

B.内部操控由安排中各个阶级的人员一起施行

C.内部操控从方式上体现为一套彼此监督、彼此制约、互相联系的操控方法、办法和程序

D.拟定了严厉的内部操控制度，就能保证一个企业一定成功



3.内部操控的根本概念是从前期（ ）思想的基础上逐渐开展起来的。

A.科学管理

B.内部控制

C.内部审计

D.管理操控



4.在COSO内部操控结构中，归于其他内部要素根基的是（ ）。

A.信息与沟通

B.督查

C.操控环境

D.操控活动



5.( )是从事必定工作劳动的大家，在特定的工作和劳动中以其心里信仰和特别社会手法来维系的，以善恶进行评估的心思认识、行动准则和行动标准的总称。

A.工作品德

B.诚信

C.质量

D.技能



6.( )不归于树立企业的诚信与品德价值观的内容

A.树立高层管理人员工作品德标准

B.树立职工工作品德标准

C.对职工恪守工作品德标准状况进行监督

D.树立人才评估机制



7.企业危险评估的起点是（ ）。

A.方针设定

B.危险辨认

C.危险剖析

D.危险应对



8.（ ）是企业预备凭借别人力气，采纳事务分包、采购保险等方法和恰当的操控办法，将危险操控在危险接受度之内的战略。

A.危险辨认

B.危险应对

C.危险分管

D.危险逃避



9.企业应当结合不一样开展期间和事务拓宽状况，继续搜集与危险改变有关的信息，进行危险辨认和危险剖析，及时调整（ ）战略。

A.危险辨认

B.危险应对

C.危险分管

D.危险逃避



10.( )要求依据企业方针和功能使命，依照科学、精简、高效的准则，合理设置功能部门和工作岗位，清晰各部门、各岗位的责任权限，构成各司其职、各负其责、便于考核、彼此制约的工作机制。

A.责任分工操控

B.授权操控

C.信息操控

D.内部陈述操控



11.( )经过不相容职务的别离能够防弊查错，保护企业财物的安全、完好。

A.经济活动剖析操控

B.管帐系统操控

C.授权操控

D.信息操控



12.经济活动剖析操控的方法不包含（ ）

A.对比法

B.比率法

C.要素剖析法

D.不相容职务彼此别离法



13.广义来说，( )是指可以完结对信息搜集、安排、存贮、加工、传递和操控等功能的系统，其意图是为一个安排组织供给信息效劳以撑持管理决议计划活动。

A.信息

B.信息系统

C.信息操控

D.信息沟通



14.下列不归于外部沟通的有（ ）

A.与中介组织的沟通

B.与客户、供给商的沟通

C.与监管组织的沟通

D.保证董事会、管理层和企业职工之间有用沟通



15.内部审计形式不包含（ ）

A.监事会领导形式

B.董事会领导形式

C.总司理领导形式

D.股东大会领导形式



16.下列归于内部操控结合结构构成要素的是（ ）。

A.操控环境

B.危险评估

C.操控活动

D.信息与沟通



17.下列归于内部操控全体结构中提出的方针是（ ）。

A.战略方针

B.经营方针

C.陈述方针

D.合规方针



18.相对《内部操控——结合结构》，ERM结构的立异在于（ ）。

A.新提出了一个更具管理含义和管理层次的战略管理方针，一起还扩展了陈述的领域

B.添加了方针拟定、危险辨认和危险应对三个管理要素

C.提出了两个新概念——危险偏好和危险忍受度

D.提出了一个新的观念——危险组合观



19.内部操控与内部环境的关系是（ ）。

A.内部环境是内部操控的基础

B.内部环境与内部操控彼此联系又彼此依存

C.内部环境与内部操控彼此制衡

D.内部操控与内部环境是互动关系



20.内部环境是企业施行内部操控的基础，详细包含（ ）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司管理结构



21.工作品德首要内容有

A.诚笃守信

B.就事公正

C.效劳大众

D.贡献社会



22.危险应对战略包含（ ）

A.危险逃避

B.危险下降

C.危险接受

D.危险分管



23.企业操控活动过程中有哪些职务要别离

A.授权同意与履行事务

B.事务经办职务与审阅监督职务

C.事务经办职务与管帐记载职务

D.产业保管与管帐记载职务



24.不相容职务一般包含（ ）。

A.授权

B.事务经办

C.管帐记载

D.稽核检查



25.授权批阅操控中，授权的品种一般分为（ ）。

A.长时间授权

B.中期授权

C.惯例授权

D.暂时授权



26.监督操控包含（ ）

A.继续性监控

B.专项监控

C.暂时性监控

D.特别性监控



27.单个评估的程序包含（ ）

A.选定监控主体

B.断定监控的规模及频率

C.挑选监控方法

D.展开监控过程



28.内部审计的工作程序包含（ ）

A.内部操控环境与事务流程剖析

B.审计测试

C.承认与评估审计发现

D.审计陈述



29.内部操控系统期间是内部操控开展的榜首期间。（ ）



30.根本标准第五条规则了内部操控的五要素，即内部环境、危险评估、操控活动、信息与沟通和内部监督。（ ）



31.应用指引是对企业依照内部操控准则和内部操控五要素树立、健全本企业界部操控所供给的指引，在配套指引甚至整个内部操控标准体系中占主体位置。（ ）



32.决议公司内部管理组织的设置是股东大会的责任。



33.董事会有权抉择发行公司公司债券。



34.审计委员会担负三大责任：监督财政陈述、确保审计质量、评估内部操控。



35.库房管理员销售彩电违背了“产业保管与事务经办职务相别离”



36.出纳担任编制银行存款余额调理表违背了“产业保管与管帐相别离”



37.出纳担任现金和银行存款日记账挂号违背了“不相容职务彼此别离”



38.内部操控信息发表能够包括在董事会陈述或许其他陈述中，也能够独自供给



39.内部操控信息发表即是管理层根据必定的规范定时对本单位内部操控设计和履行的有用性进行自我评估，并以某种方法供给给外部信息运用者。



40.内部操控严重缺点，是指业已发现的内部操控缺点能够严峻影响财政陈述的实在牢靠和财物的安全完好。



41.请将左面的内部操控方针与右边对应的有关性衔接起来。

(1).战略方针

(2).经营方针

(3).陈述方针

(4).合规方针

(5).财物安全方针

A.与陈述的牢靠性有关。

B.与企业经营的有用性和功率性有关，包含成绩和盈余方针的完成，需求反映企业运营所在的特定经营、职业和经营环境。

C.反映了管理层就主题怎么尽力为其利益有关者发明价值所作出的挑选，是最高层次的方针，与其任务有关联并支撑其任务。

D.与企业活动的合法性有关

E.是我国内部操控体系在COSO结构基础上结合国情的立异，财物的安全与完好关于我国企业特别是国有企业有十分重要的显现含义。



42.请将危险应对战略与所属应对战略的类型匹配。

(1).退出发生危险的活动

(2).招聘有担任才能的职工

(3).不采纳任何促进勇于危险发生的能够性和影响

(4).投保搬运危险

A.危险接受

B.危险下降

C.危险逃避

D.危险分管