国家开放大学八一学院24春内部控制形考作业四【标准答案】

形考作业四

试卷总分:15 得分:100

1.( )要求依据企业方针和功能使命，依照科学、精简、高效的准则，合理设置功能部门和工作岗位，清晰各部门、各岗位的责任权限，构成各司其职、各负其责、便于考核、彼此制约的工作机制。

A.责任分工操控

B.授权操控

C.信息操控

D.内部陈述操控



2.( )经过不相容职务的别离能够防弊查错，保护企业财物的安全、完好。

A.经济活动剖析操控

B.管帐系统操控

C.授权操控

D.信息操控



3.经济活动剖析操控的方法不包含（ ）

A.对比法

B.比率法

C.要素剖析法

D.不相容职务彼此别离法



4.（ ）把职工是不是到达由职工和管理人员一起拟定的方针作为考评根据。详细而言，是职工与其上级洽谈拟定个人方针（如生产成本、销售收入、质量规范、赢利等），然后以这些方针作为对职工考评的基础。

A.360度反应体系

B.平衡计分卡评估法

C.方针管理体系

D.行动锚定等级评估法



5.以下（ ）不归于平衡计分卡评估法的四个维度。

A.财政

B.客户

C.内部经营过程

D.管理



6.企业操控活动过程中有哪些职务要别离

A.授权同意与履行事务

B.事务经办职务与审阅监督职务

C.事务经办职务与管帐记载职务

D.产业保管与管帐记载职务



7.授权批阅操控中，授权的品种一般分为（ ）。

A.长时间授权

B.中期授权

C.惯例授权

D.暂时授权



8.不相容职务别离操控的中心是（ ）。

A.各司其职

B.各负其责

C.和谐协作

D.内部控制



9.授权操控体系包含（ ）

A.断定授权同意的规模

B.区分授权同意的层次

C.清晰授权同意的职责

D.标准授权同意的程序



10.信息系统的一般操控包含（ ）

A.信息系统的操控环境

B.新系统的采购、开发和施行

C.现有系统的改变及保护

D.系统的安全管理



11.库房管理员销售彩电违背了“产业保管与事务经办职务相别离”



12.出纳担任编制银行存款余额调理表违背了“产业保管与管帐相别离”



13.出纳担任现金和银行存款日记账挂号违背了“不相容职务彼此别离”



14.小型企业因事务量较少，应恰当兼并削减有些岗位。出纳人员可恰当兼任收入、费用、债务债款账意图挂号工作。（ ）



15.惯例授权是指企业在特别状况、特定条件下进行的应急性授权，比方严重的筹资行动、出资决议计划、资本开销和股市发行等。