大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3（【答案】100分）

【熊猫奥鹏】-[大连理工大学]大工20春《内部操控与危险管理》在线作业3
试卷总分:100 得分:100
第1题,内部操控评估工作草稿保留期为（）年。
A、1
B、3
C、5
D、7
正确答案:


第2题,内部监督需重视要害操控点，其间不包含（）。
A、杂乱程度高的操控和需求高度判别力的操控
B、已知的操控失效的操控且无法及时辨认的操控
C、有关人员短少施行某一操控所需的天资或经历
D、某项施行成本过高的操控
正确答案:


第3题,平常监督中的内部审计监督不包含（）。
A、拟定内部审计方案，定时安排生产经营审计、内部操控专项审计和专项查询等
B、对企业董事、高级管理人员和部属单位担任人的廉洁从业情况、管理制度的执行状况、内部操控的实践作用等进行监督检查，并向董事会或司理层提出管理主张
C、依据危险评估作用，对企业确定的严重危险的管控状况及成效展开继续性的监督
D、对审计中发现的违背国家法律法规和企业规章规则的事项提出审计主张，作出审计决议，并对审计主张和审计决议的执行状况进行盯梢监督
正确答案:


第4题,不归于陈述缺点对应的首要文档性记载的是()。
A、审计工作报告资料
B、审计定见书、审计决议书
C、独自评估标准
D、专项查询陈述
正确答案:


第5题,以下各项中，不归于独立评估期间详细责任的是（）。
A、搜集材料
B、组织有关后勤工作
C、获取和剖析被评估运转子公司的财政和事务材料
D、搜集各流程或操控点担任部门对评估成果和改善主张确实认和反应定见，并及时提交给评估人员
正确答案:


第6题,内部操控评估工作的终究体现为（）。
A、财政陈述
B、审计陈述
C、内部操控评估工作草稿
D、内部操控评估陈述
正确答案:


第7题,恰当别离内部操控设计部门与内部操控评估部门是为了确保内部操控评估工作的（）。
A、全部性
B、重要性
C、客观性
D、独立性
正确答案:


第8题,内部操控履行的依据不包含（）。
A、管理层收集汇总的各部门信息
B、定时与客户沟通，以验证应收、敷衍账款记载是不是完好正确
C、管理层收集汇总的各部门呈现的疑问
D、有关功能部门进行自我检查、监督时对发现疑问的记载及处理计划
正确答案:


第9题,1992年发布的卡德伯利陈述是（）。
A、Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B、Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C、Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report
D、Control Objectives for Information and Related Technology
正确答案:


第10题,不归于事务需求对信息规范的要求的是()。
A、正确性
B、有用性
C、秘要性
D、本质重于方式
正确答案:


第11题,从操控方针的视点来看，内部操控的有用性可分为（）。
A、合规方针内部操控的有用性
B、财物方针内部操控的有用性
C、陈述方针内部操控的有用性
D、经营方针内部操控的有用性
正确答案:,B,C,D


第12题,平常监督的详细方法包含（）。
A、取得内部操控履行的依据并对表里信息进行印证
B、数据记载与什物财物的核对
C、表里部审计定时供给主张
D、管理层对内部操控履行的监督
正确答案:,B,C,D


第13题,COBIT操控方针体系的循环系统包含()。
A、公司决议计划
B、事务需求
C、IT资源
D、IT流程
正确答案:,C,D


第14题,运转有用性评估方法包含()。
A、恰当的人员问询
B、有关文档的审理
C、操控点履行的实地调查
D、对操控点履行重复验证
正确答案:,B,C,D


第15题,内部操控的一套紧密、高效的闭环操控系统的要素包含（）。
A、内部监督
B、危险评估
C、信息与沟通
D、操控活动
正确答案:,B,D


第16题,为确保内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部操控履行的组织进行内部监督。
A、过错
B、正确
正确答案:


第17题,若在评估过程中发现任何疑问，评估人员可直接修正。
A、过错
B、正确
正确答案:


第18题,IT管理并不料味着在公司内进行独自的活动，而是大概与公司管理有机结合。
A、过错
B、正确
正确答案:


第19题,COBIT首要面临的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。
A、过错
B、正确
正确答案:


第20题,内部操控的树立与施行应当以书面或其他恰当方式加以记载并妥善保管。
A、过错
B、正确
正确答案: