大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业3【标准答案】

大工22秋《内部操控与危险管理》在线作业3-00001

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列说法不正确的是（）。

A.IT管理与公司管理相交融

B.IT管理与事务活动的方针纷歧致

C.IT管理是公司管理的一有些

D.IT管理与危险管理有亲近关系



2.下列不归于平常监督对应的首要文档性记载的是()。

A.年度财政陈述

B.财政剖析陈述

C.财物盘点陈述

D.独自评估陈述



3.内部监督需重视要害操控点，其间不包含（）。

A.杂乱程度高的操控和需求高度判别力的操控

B.已知的操控失效的操控且无法及时辨认的操控

C.有关人员短少施行某一操控所需的天资或经历

D.某项施行成本过高的操控



4.COBIT操控方针体系的循环系统不包含（）。

A.商业需求

B.公司决议计划

C.IT资源

D.IT流程



5.内部操控评估工作草稿保留期为（）年。

A.1

B.3

C.5

D.7



6.完善法人管理结构，需求研讨处理的疑问是（）。

A.企业安排管理结构疑问

B.企业界部控制疑问

C.“内部人”操控疑问

D.岗位职责制疑问



7.内部监督的含义不包含（）。

A.内部监督能够节省企业运营成本

B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

C.内部监督与危险评估、操控活动构成了三位一体的闭环操控系统

D.内部监督离不开信息与沟通的撑持



8.不归于陈述缺点对应的首要文档性记载的是()。

A.审计工作报告资料

B.审计定见书、审计决议书

C.独自评估标准

D.专项查询陈述



9.不归于评估人员责任的是()。

A.依据公司拟定的评估方法对操控点进行评估

B.出具评估陈述

C.拟定公司战略

D.确保工作草稿及评估陈述的实在性和完好性



10.管理层对内部操控履行的监督途径不包含（）。

A.审计委员会接纳、保存及处理的各种投诉及告发

B.外部审计组织出具的审计陈述

C.管理层参与的训练、会议

D.管理层审阅的职工提出的各项合理主张



二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.企业对内部操控评估至少应当遵从的准则包含（）。

A.全部性准则

B.重要性准则

C.客观性准则

D.有用性准则



12.运转有用性评估方法包含()。

A.恰当的人员问询

B.有关文档的审理

C.操控点履行的实地调查

D.对操控点履行重复验证



13.依照内部操控缺点的重要程度来区分，内部操控缺点能够分为（）。

A.一般缺点

B.重要缺点

C.严重缺点

D.履行缺点



14.国际信息系统审计域操控协会（ISACA）以为：“IT管理由关系和流程构成，包含（）。”

A.信息系统

B.技术及连通性

C.商业活动

D.法律有关事宜及一切的利益有关者



15.内部操控评估流程包含（）。

A.方案

B.编写评估工作方案表

C.发动评估

D.成果归档



三、判别题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.企业的内部操控和危险管理是一个静态的过程。



17.内部审计组织对审计过程中发现的疑问，不可以以直接向审计委员或许董事会陈述。



18.监事会发现公司经营状况反常，能够进行查询；必要时，能够延聘管帐师业务所等帮忙其工作，费用由监事会承当。



19.为节约成本，为企业供给内部操控审计的管帐师业务所，能够一起为同一家企业供给内部操控评估效劳。



20.内部操控评估陈述可分为对内陈述和对外陈述，对外陈述一般选用定时的方法，内部陈述一般选用不定时的方法。