[南开大学]20春学期《税法》在线作业-1（【答案】100分）

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答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）-[南开大学]20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税法》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,下列关于土地增值税清算中有关拆迁安顿费的处理，不正确的是（）。
A、房地产企业用缔造的该项目房地产安顿回迁户的，安顿用房视同销售处理，依照规则承认收入，一起将此承认为开发项意图拆迁抵偿费
B、房地产企业用缔造的该项目房地产安顿回迁户，并付出给回迁户的补差价款，计入拆迁抵偿费
C、开发企业采纳异地安顿，异地安顿的房屋归于自行开发缔造的，以实践的开发开销计入本项意图拆迁抵偿费
D、货币安顿拆迁的，房地产开发企业凭合法有用凭证计入拆迁抵偿费
正确答案:


第2题,下列各项中，不契合关税税率有关规则的是（）。
A、加工贸易进口料、件等归于保税性质的进口货品，如经同意转为内销，应按向海关申报转为内销之日施行的税率征收关税
B、分期付出房钱的租借进口货品，分期付税时，适用海关承受交税人再次填写报关单申报处理交税及有关手续之日施行的税率征收关税
C、对经同意缓税进口的货品今后交税时，应按货品实践交税之日施行的税率纳税
D、进口货品抵达前，经海关核准先行申报的，应当依照装载此货品的运送东西申报进境之日施行的税率征收关税
正确答案:


第3题,下列关于断定税收情报密级的准则，说法正确的是（ ）。
A、税收情报一般应断定为秘要级
B、税收情报事项触及偷税、骗税或其他严峻违背税收法律法规的行动，应断定为隐秘级
C、缔约国主管当局对税收情报有特别保密要求的，应断定为隐秘级
D、税收情报事项触及最重要的国家隐秘，走漏会使国家的安全和利益遭受尤其严峻的危害，应断定为绝密级
正确答案:


第4题,某工业企业2011年8月1日向非金融组织告贷300万元用于缔造厂房，年利率为8%，告贷期限为2年。该厂房于2011年8月1日开端缔造，至2013年3月31日竣工处理了竣工结算手续并交给运用。已知银行同期同类借款利率为6%，则该企业在计算2013年企业所得税时准予费用化扣减的利息开销为（）万元。
A、6
B、8
C、10.5
D、14
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,依据我国税法的有关规则，《中中国人民共和国个人所得税法》归于（）。
A、由全国公民代表大会和全国人大常委会拟定的税收法律
B、全国人大或人大常委会授权立法
国务院拟定的税收行政法规
C、当地政府拟定的税收当地规章
正确答案:


第6题,交税人被列入非正常户超越（ ）的，税务机关能够宣告其税务挂号证件失效，其应交税款的追征仍按《征管法》及其《施行细则》的规则履行。
A、1个月
B、3个月
C、6个月
D、12个月
正确答案:


第7题,某企业（增值税一般交税人）2013年9月发作如下事务：以分期收款方法销售货品，合同约好不含税价格100万元，本月收取悉数价款的60%，因为采购方财政艰难，当月实践只获得50万元；将零价格为70.2万元的自产货品对外捐献，成本为40万元。依据企业所得税的有关规则，该企业当月应承认的收入总额为（）万元。
A、160
B、110
C、120
D、60
正确答案:


第8题,海关选用以与被估的进口货品一起或大概一起进口的一样或相似货品的成交报价为基础估定完税报价时，一起或大概一起是指在海关承受申报进口之日的（）。
A、当天
B、前后各10天以内
C、前后各30天以内
D、前后各45天以内
正确答案


第9题,我国税收法律关系中，权力主体一方是代表国家行使纳税责任的国家行政机关，另一方确实定，选用的是（）。
A、属人准则
B、属地准则
C、属地兼属人的准则
D、属人属地偏重的准则
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,以下关于国家中止为骗得出口退税企业处理出口退税的有关疑问的规则不正确的是（）。
A、骗得国家出口退税款不满5万元的，能够中止为其处理出口退税半年以上1年以下
B、骗得国家出口退税款5万元以上不满50万元的，能够中止为其处理出口退税1年以上一年半以下
C、出口企业自税务机关中止为其处理出口退税期限届满之次日起，能够按现行规则到税务机关处理出口退税事务
D、出口企业在税务机关中止为其处理出口退税时间发作的自营或托付出口货品以及署理出口的货品等，一概不得申报处理出口退税
正确答案:


第11题,交税人享用减税、免税的条件发作改变时，应当自觉生改变之日起（ ）内向税务机关陈述，经税务机关审阅后，中止其减税、免税；对不陈述的，又不再契合减税、免税条件的，税务机关有权追回已减免的税款
A、7日
B、10日
C、15日
D、30日
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,下列描绘中，不归于增值税混合销售行动的根本特征的是（）。
A、既触及货品销售又触及非应税劳务
B、发作在同一项销售行动中
C、一起从一个采购方获得货款
D、从不一样采购方收取货款
正确答案:


第13题,某居民企业2013年度完成管帐赢利总额300万元，当年直接向某校园捐款10万元，经过公益性社会集体向贫穷区域捐款40万元，则该企业2013年在计算企业所得税应交税所得额时能够扣减的捐献额为（）万元。
A、36
B、10
C、40
D、50
正确答案:


第14题,某运送公司依照规则，应于2015年1月15日之前交纳增值税30万元，但运送公司却迟迟未缴。税务机关责令其在当年1月30日之前缴清税款，并按规则加收滞纳金。运送公司于2月26日才缴清税款，依据税收征收管理法律制度的规则，税务机关应加收滞纳金（
A、0.63
B、0.6
C、37.8
D、0.62
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,中国公民王某2013年10月由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，外商出资企业每月付出其薪酬10000元，依照王某与中方差遣单位签定的合同，外商出资企业将敷衍王某薪酬的10%上缴给差遣单位，并供给有用证明。此外，王某使用业余时刻在另一家企业兼职，每月获得兼职收入2000元，王某2013年10月份应交纳个人所得税（）元。
A、240
B、545
C、785
D、985
正确答案:


第16题,2013年11月中国公民张某转让境内某上市公司A股股市5000股，获得股市转让净所得10000元；转让美国上市公司股市2000股，获得股市转让净所得折合公民币20000元。张某未在美国交纳个人所得税，则张某上述所得应在我国交纳个人所得税（）元。
A、2000
B、3000
C、4000
D、6000
正确答案:


第17题,依据企业政策性搬家所得税管理方法的有关规则，下列说法正确的是（）。
A、企业的搬家收入，包含搬家过程中从本企业以外获得的搬家抵偿收入，以及本企业处置存货而获得的收入
B、企业迁出地和迁入地主管税务机关发作改变的，由迁出地主管税务机关担任企业搬家清算
C、企业的搬家开销，包含搬家费用开销，但不包含因为搬家所发作的企业财物处置开销
D、企业曾经年度发作没有补偿的亏本的，凡企业因为搬家中止生产经营无所得的，从搬家年度次年起，至搬家完结年度前一年度止，可作为中止生产经营活动年度，从法定亏本结转补偿年限中减除
正确答案


第18题,依据车船税的规则，下列表述不正确的是（）。
A、依法应当在车船管理部门挂号的机动车辆和船只归于车船税的征收规模
B、依法不需求在车船管理部门挂号的机动车辆和船只不归于车船税的征收规模
C、在单位内部场所行进的机动车辆和船只归于车船税的征收规模
D、在单位内部场所作业的机动车辆和船只归于车船税的征收规模
正确答案:


第19题,按规则应进行土地增值税的清算的交税人，须在满意清算条件之日起（）日内到主管税务机关处理清算手续。
A、60
B、90
C、180
D、30
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,增值税一般交税人发作以下事务不需求交纳增值税的是（）。
A、将自产的货品捐献给西部贫穷县的孩童
B、将购进的货品用于企业的工作楼的建设
C、将托付加工回收的货品用于外交应付
D、以自产的货品作为分红分配给出资者
正确答案:


第21题,某企业（增值税一般交税人）因管理不善毁损一批以往购入的资料（该资料现已抵扣了增值税的进项税额），该批原资料账面成本为24465元（含运费465元），则该批资料当期应转出的增值税进项税为（）元。
A、4159.05
B、4115
C、4112.55
D、1778.59
正确答案:


第22题,下列行动中，既不征收增值税也不征收花费税的是（）。
A、化装品生产企业将生产的化装品奖赏给有杰出奉献的员工
B、化装品生产企业将自产的香水精用于继续生产香水
C、化装品生产企业将自产的香水精用于继续生产普通护肤品
D、外贸企业进口木制一次性筷子
正确答案:


第23题,以下关于交税人请求处理增值税一般交税人资历大概供给的资料说法不正确的是（）。
A、《税务挂号证》正本
B、财政担任人的身份证明
C、办税人员的身份证明
D、管帐人员的从业资历证明或许与中介组织签定的署理记账协议及其复印件
正确答案:


第24题,下列选项中，不归于关税交税责任人的是（）。
A、进口货品的发货人
B、带着进境物品的带着人
C、以邮寄方法出境物品的寄件人
D、以邮寄方法进境物品的收件人
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,关于宣布代销产品超越必定天数仍未收到代销清单及货款的，视同销售完成，一概征收增值税，其交税责任发作时刻为宣布代销产品满（）的当天。
A、30天
B、90天
C、180天
D、1年
正确答案:


第26题,坐落甲地的某卷烟厂为增值税一般交税人，2013年9月从坐落乙地的烟农手中收买烟叶一批，收买凭据上注明价款50000元，价外补助5000元。下列关于烟叶税的说法中，正确的是（）。
A、卷烟厂当月收买烟叶应当向甲地的主管税务机关申报交纳烟叶税11000元
B、卷烟厂当月收买烟叶应当向乙地的主管税务机关申报交纳烟叶税10000元
C、卷烟厂当月收买烟叶应当向甲地的主管税务机关申报交纳烟叶税10000元
D、卷烟厂当月收买烟叶应当向乙地的主管税务机关申报交纳烟叶税11000元
正确答案


第27题,某酒厂为增值税一般交税人，2015年10月将5吨自产的白酒用于员工福利，该批白酒的生产成本是20000元，该酒厂无同类白酒市场销价格格，已知白酒的成本赢利率是5%，适用的定额税率为0.5元/500克，份额税率为20%。则该酒厂应交纳的花费税为（）元。
A、6500
B、10200
C、10250
D、11500
正确答案


第28题,增值税一般交税人的食物加工企业因为管理不善形成的库房漏雨损毁了一批往期从农人手中购进的大豆，该批大豆的账面价值为7930元，其间含运费930元，那么大概就该批损毁的大豆大概转出增值税（）元。
A、1348.1
B、1115.98
C、1030.9
D、980
正确答案:


第29题,在税收法律关系中，权力主体两边（）。
A、法律位置对等，权力责任对等
B、法律位置对等，权力责任不对等
C、法律位置不对等，权力责任对等
D、法律位置不对等，权力责任不对等
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某独立矿山挖掘锰矿石的一起也挖掘铜矿石，2013年8月该独立矿山共发作两笔事务：（1）独自销售挖掘的铜矿石200吨；（2）将锰矿石和铜矿石绑缚销售1000吨，且未别离核算锰矿石和铜矿石的销售数量。已知：本单位的锰矿石资源税单位税额为20元/吨，铜矿石资源税单位税额为15元/吨。则该独立矿山当月应交纳资源税（）元。
A、18000
B、23000
C、24000
D、3000
正确答案:


第31题,下列各项事务中，不能依照生产领用数量扣减外购应税花费品已纳的花费税税款的有（）。
A、以外购的已税小汽车为质料生产的小汽车
B、以外购的已税高档手表为质料生产的高档手表
C、以外购的已税游艇为质料生产的游艇
D、以外购的已税木制一次性筷子为质料生产的木制一次性筷子
正确答案:,B,C


第32题,以下关于增值税交税责任发作时刻阐明正确的有（）。
A、采纳直接纳款方法销售货品，不管货品是不是宣布，均为收到销售款或许获得讨取销售款凭据的当天
B、采纳托收承付和托付银行收款方法销售货品，为宣布货品的当天
C、销售应税劳务，为供给劳务一起收讫销售款或许获得讨取销售款的凭证的当天
D、采纳赊销方法销售货品的，为货品宣布的当天
正确答案:,C


第33题,下列关于应税花费品计征花费税的计税根据，表述正确的有（）。
A、.交税人经过自设非独立核算门市部销售的自产应税花费品，应当依照门市部对外销售额或许销售数量计算花费税
B、交税人经过自设非独立核算门市部销售的自产应税花费品，应当依照移交花费品的销售额或许销售数量计算花费税
C、交税人用于交换生产材料、花费材料，出资入股和赔偿债款等方面的应税花费品，应当以交税人同类应税花费品的最高销价格格作为计税根据计算花费税
D、交税人用于交换生产材料、花费材料，出资入股和赔偿债款等方面的应税花费品，应当以交税人同类应税花费品的均匀销价格格作为计税根据计算花费税
正确答案:,C


第34题,增值税一般交税人销售以下货品，适用增值税低税率的有（）。
A、食用植物油
B、天然气
C、电子出书物
D、农机零件
正确答案:,B,C


第35题,甲化装品生产企业为增值税一般交税人，2015年10月，外购一批香水精，获得增值税专用发票上注明的价款2万元，当期生产领用90%的香水精用于继续生产香水，将生产出的香水对外销售，获得不含税销售额8万元。已知化装品花费税税率为30%。下列表述正确的有（）。
A、外购已税香水精用于继续生产香水的，准予悉数抵扣外购香水精的已纳花费税
B、外购已税香水精用于继续生产香水的，准予依照生产领用量抵扣外购香水精90%的已纳花费税
C、该企业当月应交纳花费税1.8万元
D、该企业当月应交纳花费税1.86万元
正确答案:,D


第36题,以下关于税法分类的说法正确的有（）。
A、所得税类税种的交税人自身即是负税人，一般不存在税负搬运或转嫁疑问，归于直接税
B、流通税归于直接税
C、流通税是依照产品和劳务收入计算征收的，但终究由产品和劳务的采购者担负，归于直接税
D、个人所得税归于直接税
正确答案:,C


第37题,下列各项中，免征土地增值税的有（）。
A、因国家建设需求依法征用、回收的房地产
B、因城市施行规划而搬家，由交税人自行转让原房地产的
C、因国家建设的需求而搬家，由交税人自行转让原房地产的
D、交税人缔造高档公寓出售，增值额未超越扣减项目金额20%的
正确答案:,B,C


第38题,以下关于增值税交税人请求处理一般交税人资历的有关阐明正确的有（）。
A、交税人应当在申报期完毕后40日内向主管税务机关抄送《增值税一般交税人请求确定表》
B、交税人应当在申报期完毕后60日内向主管税务机关抄送《增值税一般交税人请求确定表》
C、确定机关应当在主管税务机关受理请求之日起20日内完结一般交税人资历确定
D、确定机关应当在主管税务机关受理请求之日起30日内完结一般交税人资历确定
正确答案:,C


第39题,进口货品适用的税率包含（）。
A、17%
B、13%
C、6%
D、3%
正确答案:,B


第40题,以部属于增值税混合销售行动的有（）。
A、商场销售空调一起供给装置劳务
B、家电商销售家电并担任送货上门
C、汽车销售商销售汽车，并从事汽车修补事务
D、商贸公司零售货品一起也从事本企业以外的运送事务
正确答案:,B


第41题,坐落县城的甲企业2013年11月被税务机关查补增值税14万元、经营税16万元、土地增值税28万元、企业所得税30万元，一起被加收滞纳金8000元，被处分款5万元。关于上述事务的税务处理，下列说法正确的有（）。
A、甲企业当月应补缴城建税4.4万元
B、甲企业当月应补缴城建税1.5万元
C、甲企业当月应补缴教学费附加2.64万元
D、甲企业当月应补缴教学费附加0.9万元
正确答案:,D


第42题,坐落市区的某房地产开发公司2013年9月将自行缔造的产品房出售，交纳经营税150万元，土地增值税80万元。另将本公司受让的一宗土地运用权转让给银行以赔偿债款，两边签定的产权搬运书据约好该土地运用权作价1000万元，房地产开发公司受让此土地运用权的原价为800万元。关于上述事务的税务处理，下列说法不正确的有（）。
A、房地产开发公司转让土地运用权应交纳经营税50万元
B、房地产开发公司转让土地运用权应交纳经营税10万元
C、房地产开发公司当月应交纳城建税和教学费附加算计28万元
D、房地产开发公司当月应交纳城建税和教学费附加算计24万元
正确答案:,C,D


第43题,经全国人大及常委会和国务院的同意，（）能够具有某些特别的税收管理权。
A、首都
B、直辖市
C、民族自治当地
D、经济特区
正确答案:,D


第44题,出口商的下列行动税务机关能够责令期限改正，处以2000元以下的罚款；情节严峻的，处以2000元以上10000元以下的罚款的有（）。
A、定处理出口货品退（免）税确定、改变或刊出确定手续的
B、照规则设置、运用和保管有关出口货品退（免）税账簿、凭据、材料的
C、税务机关检查或回绝供给有关出口货品退税账簿的
D、报出口或其他诈骗手法骗得国家出口退税款的
正确答案:,B


第45题,下列出口事务中，花费税实施出口免税但不退税政策的有（）。
A、化装品生产企业出口的自产化装品
B、外贸企业购进后直接出口的实木地板
C、汽车制造厂出口自产的小汽车
D、汽车制造厂托付外贸企业署理出口自产的小汽车
正确答案:,C,D


第46题,下列各项中，归于由国务院税务主管部门拟定的税收部门规章的有（）。
A、《税务署理试行方法》
B、《增值税暂行法令施行细则》
C、《税收征收管理法》
D、《税收征收管理法施行细则》
正确答案:,B


第47题,依据资源税法律制度的有关规则，交税人销售挖掘的天然气以公民币以外的货币结算销售额的，应当折组成公民币计算。其销售额的公民币折合率能够挑选（）的公民币汇率中心价。交税人应在事前断定选用何种折合率计算方法，断定后（）内不得改变。
A、销售额发作当天；1年
B、销售额发作当月1日；1年
C、销售额发作当天；6个月
D、销售额发作当月1日；6个月
正确答案:,B


第48题,下列关于税法的构成要素的表述，过错的有（）。
A、纳税对象是一种税差异另一种税的重要象征
B、税基又名计税根据，是对课税对象质的规则
C、税率是衡量税负轻重与否的重要象征
D、税目是对课税对象量的界定
正确答案:,D


第49题,下列关于资源税的说法中，正确的有（）。
A、依照从价定率方法计征资源税的，其计税根据为交税人销售应税商品向采购方收取的悉数价款和价外费用，但不包含收取的增值税销项税额
B、交税人挖掘或许生产不一样税目应税商品的，未别离核算或许不能精确供给不一样税目应税商品的销售额或许销售数量的，从高适用税率
C、交税人跨省挖掘资源税应税商品，其部属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的，对其挖掘或许生产的应税商品，一概在挖掘地或许生产地交税
D、扣缴责任人代扣代缴的资源税，应当向扣缴责任人地点地主管税务机关交纳
正确答案:,B,C


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,依照纳税对象分类，下列各项中归于资源税类的有（）。
A、经营税
B、房产税
C、资源税
D、乡镇土地运用税
正确答案:,D
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