[南开大学（本部）]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业-1
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）-[南开大学（本部）]20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《税收制度与税务谋划》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,当前选用超率累进税率的税种是()
A、个人所得税
B、土地增值税
C、契税
D、城市保护建设税
正确答案:
第2题,生产型增值税的特色是()
A、将当期购入的固定财物价款一次悉数扣减
B、不答应扣减任何外购固定财物的价款
C、只答应扣减当期应计入商品价值的折旧费有些
D、只答应扣减当期应计入商品价值的活动财物和折旧费
正确答案:
第3题,.交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第4题,关于下述陈说，契合经营税法规的是 ()
A、兼营不一样税意图应税行动，未别离核算的，一概从高适用增值税税率
B、混合销售行动确实定由国家税务总局所属的征收机关来履行
C、经营税的交税人，兼营应税劳务与货品销售的行动，未别离核算的，一概征收经营税
D、经营税交税人兼营免税减税项意图，未独自核算的，能够按销售额份额来计算减免税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工，该批商品成本合计15万元，按当月同类商品的均匀价格计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
第6题,实施复算计税的托付加工的应纳花费税所运用的构成计税报价的计算公式为()
A、（资料成本+加工费）/（1+花费税税率）
B、（资料成本+赢利）/（1+花费税税率）
C、（资料成本+加工费+托付加工数量×定额税率）/（1-花费税税率）
D、（资料成本+赢利+加工费）/（1-花费税税率）
正确答案:
第7题,下列项目中，归于劳务酬劳所得的是()
A、宣布论文获得的酬劳B.供给作品的版权而获得的酬劳
B、职工宫某为同学的单位修补机器获得酬劳
C、租借房屋获得的收入
正确答案:
第8题,偷税行动依据《征管法》和《刑法》规则，应处于偷税数额()的罚款
A、一倍以内
B、三倍以内
C、50%以内
D、五倍以内
正确答案:
第9题,下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,下述事务不归于经营税的纳税领域的是()
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
第11题,某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和时间费用76万元，出资者薪酬3万，增值税以外各种税费15万元，假定没有其他涉税调整事项，该 独资企业大概交纳的个人所得税应为()元
A、76250
B、86830
C、70258
D、62005
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任，不交或少缴税款的行动。抗税罪的主体只能由()构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第13题,由海关专门担任征收的税种是()
A、花费税
B、关税
C、增值税
D、车船运用税
正确答案:
第14题,红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，价格2500元／吨，一起包装物收押金5000元，则下列陈说正确的是()
A、该厂应纳花费税金2200元
B、该厂的应纳花费税金2500元
C、该厂的应纳花费税金3500元
D、啤酒押金并入计税报价一起计税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,交税人未依照规则期限交纳税款的，扣缴责任人未依照规则期限解交税款的，税务机关除责令期限交纳外，从滞交税款之日起，按日加收滞交税款()的滞纳金
A、千份之五
B、万分之五
C、千份之二
D、千份之三
正确答案:
第16题,减税是国家对特定的区域、职业、企业、项目或状况所给予交税人()有些税款的照看或奖赏办法
A、添加
B、返还
C、提早征收
D、减征
正确答案:
第17题,税收优惠是国家税制的一个构成有些，是政府为了到达必定的政治、()和社会意图，而对交税人实施的税收鼓舞
A、经济
B、国家安全
C、卫生
D、教学
正确答案:
第18题,某修建公司在某年获得工程收入200万元，包含工程原资料及其他资料价款50万元，转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地，获得收入5万元，该土地运用权的购进价为4万元，租借设备收入2万元，租借设备发作的费用0.1万元。该公司该年应纳的经营税为()万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
第19题,交税人每一交税年度的()减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,增值税税法规则，下列货品不适用13％的税率的是()
A、化肥
B、矿山机械
C、农机
D、自来水
正确答案:
第21题,税法构成要素中，()是区别不一样税种的首要象征
A、交税人
B、税目
C、交税环节
D、纳税对象
正确答案:
第22题,企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第23题,税收谋划的准则不包含()
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第24题,下列()归于增值税的交税人
A、修补本单位发作毛病机器的员工
B、加工玉器的某个人独资企业
C、为出口的机械商品到销售地进行装置的某机械装置公司
D、进口货品的出口方
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A、4.8万
B、6.55万
C、7.91万
D、8.20 万
正确答案:
第26题,增值税交税人的销售额中的价外费用不包含()
A、收取的手续费
B、收取的包装物房钱
C、收取的销项税额
D、收取的违约金
正确答案:
第27题,单位或个人在发作下列 ()行动时 ，需求交纳有关经营税和交纳城建税
A、单位转让技术获得收入
B、销售自建不动产获得收入
C、个人获得偶尔所得
D、销售免税货品
正确答案:
第28题,人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A、825
B、345
C、278
D、255
正确答案:
第29题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为()
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,.交税人转让土地运用权或销售不动产，采纳预收款方法的，其交税责任的时刻为()
A、一切权搬运的当天
B、收到预收款的当天
C、收到悉数价款的当天
D、一切权搬运并收到悉数金钱的当天
正确答案:
第31题,交税环节是指税法规则的纳税对象从生产到花费的流通过程中应当交纳税款的环节，我国所得税的交税环节是()
A、生产环节
B、交流环节
C、花费环节
D、分配环节
正确答案:
第32题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第33题,某加工企业为增值税小规划交税人，12月购进货品（产品）获得普通发票，合计付出金额12000元##本月内销售货品获得含税零售收人合计158080元。该企业12月份应交纳的增值税为()
A、720元
B、4604.27元
C、6080元
D、8948元
正确答案:
第34题,李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第35题,税收谋划的特征为事前性、()和动态性
A、强行性
B、合法性
C、无偿性
D、持久性
正确答案:
第36题,税收谋划的战略性思想不包含()
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第37题,按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第38题,商业企业归于小规划交税人，其适用的征收率为()
A、13%
B、10%
C、6%
D、3%
正确答案:
第39题,下列单位中，归于城建税的交税人的是()
A、社会集体
B、私营体业
C、外国企业
D、以上满是
正确答案:
第40题,现行《经营税暂行法令》规则，免征经营税的项目是()
A、托儿所的哺育效劳
B、私立医院供给的医疗效劳
C、某考试训练公司的训练效劳
D、个人转让作品权，免征经营税
正确答案:
第41题,坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万， 税务机关下达处分决议书，处以偷偷税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款算计为()万
A、1.47
B、2.45
C、2.55
D、1.49
正确答案:
第42题,下列()不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第43题,下列不征花费税的货品是()
A、汽车轮胎
B、化装品
C、木地板
D、香皂
正确答案:
第44题,交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A、组织地点地
B、注册地
C、寓居地
D、劳务发作地
正确答案:
第45题,王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业，获得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区##同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()
A、7640元
B、3360元
C、3866元
D、9200元
正确答案:
第46题,市区甲企业托付某县城乙企业加工应税花费品,托付方供给资料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,花费税率10%,受托方代扣代缴花费税和城建税合计()万
A、4.90
B、5.00
C、4.91
D、5.10
正确答案:
第47题,王某是某省影片制片厂的艺人，在本年的10月份，获得下列收入：单位发放10月份薪酬2500元##当月单位安排外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的暂时延聘参与商业表演，别离取得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈说正确的是()
A、10月份的收入悉数算计按薪酬薪水计税
B、三次外聘收入按劳务酬劳项目一次计税
C、10月份的薪酬和本单位发放的补助算计按薪酬薪水计税
D、外聘收入按薪酬薪水所得计税
正确答案:
第48题,根据花费税法规则，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()
A、轮胎
B、卷烟
C、化装品
D、小汽车
正确答案:
第49题,现代企业的四项根本权力为生计权、开展权、自立权和()
A、公正权
B、公民权
C、民事权
D、自保权
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,按规则能够免征增值税的是()
A、古旧图书
B、销售钢材
C、销售农商品
D、出口货品
正确答案:
试卷总分:100 得分:100
第1题,当前选用超率累进税率的税种是()
A、个人所得税
B、土地增值税
C、契税
D、城市保护建设税
正确答案:
第2题,生产型增值税的特色是()
A、将当期购入的固定财物价款一次悉数扣减
B、不答应扣减任何外购固定财物的价款
C、只答应扣减当期应计入商品价值的折旧费有些
D、只答应扣减当期应计入商品价值的活动财物和折旧费
正确答案:
第3题,.交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第4题,关于下述陈说，契合经营税法规的是 ()
A、兼营不一样税意图应税行动，未别离核算的，一概从高适用增值税税率
B、混合销售行动确实定由国家税务总局所属的征收机关来履行
C、经营税的交税人，兼营应税劳务与货品销售的行动，未别离核算的，一概征收经营税
D、经营税交税人兼营免税减税项意图，未独自核算的，能够按销售额份额来计算减免税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工，该批商品成本合计15万元，按当月同类商品的均匀价格计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
第6题,实施复算计税的托付加工的应纳花费税所运用的构成计税报价的计算公式为()
A、（资料成本+加工费）/（1+花费税税率）
B、（资料成本+赢利）/（1+花费税税率）
C、（资料成本+加工费+托付加工数量×定额税率）/（1-花费税税率）
D、（资料成本+赢利+加工费）/（1-花费税税率）
正确答案:
第7题,下列项目中，归于劳务酬劳所得的是()
A、宣布论文获得的酬劳B.供给作品的版权而获得的酬劳
B、职工宫某为同学的单位修补机器获得酬劳
C、租借房屋获得的收入
正确答案:
第8题,偷税行动依据《征管法》和《刑法》规则，应处于偷税数额()的罚款
A、一倍以内
B、三倍以内
C、50%以内
D、五倍以内
正确答案:
第9题,下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,下述事务不归于经营税的纳税领域的是()
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
第11题,某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和时间费用76万元，出资者薪酬3万，增值税以外各种税费15万元，假定没有其他涉税调整事项，该 独资企业大概交纳的个人所得税应为()元
A、76250
B、86830
C、70258
D、62005
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任，不交或少缴税款的行动。抗税罪的主体只能由()构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第13题,由海关专门担任征收的税种是()
A、花费税
B、关税
C、增值税
D、车船运用税
正确答案:
第14题,红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，价格2500元／吨，一起包装物收押金5000元，则下列陈说正确的是()
A、该厂应纳花费税金2200元
B、该厂的应纳花费税金2500元
C、该厂的应纳花费税金3500元
D、啤酒押金并入计税报价一起计税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,交税人未依照规则期限交纳税款的，扣缴责任人未依照规则期限解交税款的，税务机关除责令期限交纳外，从滞交税款之日起，按日加收滞交税款()的滞纳金
A、千份之五
B、万分之五
C、千份之二
D、千份之三
正确答案:
第16题,减税是国家对特定的区域、职业、企业、项目或状况所给予交税人()有些税款的照看或奖赏办法
A、添加
B、返还
C、提早征收
D、减征
正确答案:
第17题,税收优惠是国家税制的一个构成有些，是政府为了到达必定的政治、()和社会意图，而对交税人实施的税收鼓舞
A、经济
B、国家安全
C、卫生
D、教学
正确答案:
第18题,某修建公司在某年获得工程收入200万元，包含工程原资料及其他资料价款50万元，转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地，获得收入5万元，该土地运用权的购进价为4万元，租借设备收入2万元，租借设备发作的费用0.1万元。该公司该年应纳的经营税为()万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
第19题,交税人每一交税年度的()减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,增值税税法规则，下列货品不适用13％的税率的是()
A、化肥
B、矿山机械
C、农机
D、自来水
正确答案:
第21题,税法构成要素中，()是区别不一样税种的首要象征
A、交税人
B、税目
C、交税环节
D、纳税对象
正确答案:
第22题,企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第23题,税收谋划的准则不包含()
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第24题,下列()归于增值税的交税人
A、修补本单位发作毛病机器的员工
B、加工玉器的某个人独资企业
C、为出口的机械商品到销售地进行装置的某机械装置公司
D、进口货品的出口方
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A、4.8万
B、6.55万
C、7.91万
D、8.20 万
正确答案:
第26题,增值税交税人的销售额中的价外费用不包含()
A、收取的手续费
B、收取的包装物房钱
C、收取的销项税额
D、收取的违约金
正确答案:
第27题,单位或个人在发作下列 ()行动时 ，需求交纳有关经营税和交纳城建税
A、单位转让技术获得收入
B、销售自建不动产获得收入
C、个人获得偶尔所得
D、销售免税货品
正确答案:
第28题,人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A、825
B、345
C、278
D、255
正确答案:
第29题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为()
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,.交税人转让土地运用权或销售不动产，采纳预收款方法的，其交税责任的时刻为()
A、一切权搬运的当天
B、收到预收款的当天
C、收到悉数价款的当天
D、一切权搬运并收到悉数金钱的当天
正确答案:
第31题,交税环节是指税法规则的纳税对象从生产到花费的流通过程中应当交纳税款的环节，我国所得税的交税环节是()
A、生产环节
B、交流环节
C、花费环节
D、分配环节
正确答案:
第32题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第33题,某加工企业为增值税小规划交税人，12月购进货品（产品）获得普通发票，合计付出金额12000元##本月内销售货品获得含税零售收人合计158080元。该企业12月份应交纳的增值税为()
A、720元
B、4604.27元
C、6080元
D、8948元
正确答案:
第34题,李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第35题,税收谋划的特征为事前性、()和动态性
A、强行性
B、合法性
C、无偿性
D、持久性
正确答案:
第36题,税收谋划的战略性思想不包含()
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第37题,按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第38题,商业企业归于小规划交税人，其适用的征收率为()
A、13%
B、10%
C、6%
D、3%
正确答案:
第39题,下列单位中，归于城建税的交税人的是()
A、社会集体
B、私营体业
C、外国企业
D、以上满是
正确答案:
第40题,现行《经营税暂行法令》规则，免征经营税的项目是()
A、托儿所的哺育效劳
B、私立医院供给的医疗效劳
C、某考试训练公司的训练效劳
D、个人转让作品权，免征经营税
正确答案:
第41题,坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万， 税务机关下达处分决议书，处以偷偷税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款算计为()万
A、1.47
B、2.45
C、2.55
D、1.49
正确答案:
第42题,下列()不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第43题,下列不征花费税的货品是()
A、汽车轮胎
B、化装品
C、木地板
D、香皂
正确答案:
第44题,交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A、组织地点地
B、注册地
C、寓居地
D、劳务发作地
正确答案:
第45题,王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业，获得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区##同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()
A、7640元
B、3360元
C、3866元
D、9200元
正确答案:
第46题,市区甲企业托付某县城乙企业加工应税花费品,托付方供给资料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,花费税率10%,受托方代扣代缴花费税和城建税合计()万
A、4.90
B、5.00
C、4.91
D、5.10
正确答案:
第47题,王某是某省影片制片厂的艺人，在本年的10月份，获得下列收入：单位发放10月份薪酬2500元##当月单位安排外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的暂时延聘参与商业表演，别离取得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈说正确的是()
A、10月份的收入悉数算计按薪酬薪水计税
B、三次外聘收入按劳务酬劳项目一次计税
C、10月份的薪酬和本单位发放的补助算计按薪酬薪水计税
D、外聘收入按薪酬薪水所得计税
正确答案:
第48题,根据花费税法规则，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()
A、轮胎
B、卷烟
C、化装品
D、小汽车
正确答案:
第49题,现代企业的四项根本权力为生计权、开展权、自立权和()
A、公正权
B、公民权
C、民事权
D、自保权
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,按规则能够免征增值税的是()
A、古旧图书
B、销售钢材
C、销售农商品
D、出口货品
正确答案:
