[南开大学]21秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业-1
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）税收制度与税务谋划-[南开大学]21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务谋划》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,依照增值税的有关规则，下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是()
A、收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B、收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C、外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D、外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
正确答案:
第2题,.交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第3题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第4题,某企业进口机器一台，关税完税报价为200万元，假定进口关税税率为20%，付出国内运送企业的运送费用0.2万元（有货票）##本月售出，获得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()
A、28.5
B、40.8
C、18.686
D、18.7
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A、4.8万
B、6.55万
C、7.91万
D、8.20 万
正确答案:
第6题,经营税有关法规规则：兼营不一样税目应税行动，须别离核算不一样税意图经营额、转让额、销售额##未别离核算的，()
A、从高适用税率
B、从低适用税率
C、适用均匀税率
D、适用增值税税率
正确答案:
第7题,交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A、组织地点地
B、注册地
C、寓居地
D、劳务发作地
正确答案:
第8题,依据我国现行的花费税制度，下面各种说法不正确的是()
A、花费税是价内税
B、花费税是挑选有些花费品课税
C、花费税对同一花费品只能课征一次
D、花费税实施的是累进税率
正确答案:
第9题,从流通税性质而言，花费税的终究负税人是()
A、生产商
B、批发商
C、零售商
D、花费者
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,外购已税花费品用于接连生产应税花费品时，答应按外购花费品的()计算扣减外购花费品已交税款
A、当期购进数
B、当期领用数
C、期初库存数
D、上期总存数
正确答案:
第11题,某酒厂将自产药酒100箱以福利的方式发给员工。因为该商品是新开发项目，没有同类花费品的报价可参阅，每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本赢利率是5%，税率为10%，该厂本月应纳花费税为()
A、6533.3元
B、6523.2元
C、6534元
D、6532.3元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,交税人未依照规则期限交纳税款的，扣缴责任人未依照规则期限解交税款的，税务机关除责令期限交纳外，从滞交税款之日起，按日加收滞交税款()的滞纳金
A、千份之五
B、万分之五
C、千份之二
D、千份之三
正确答案:
第13题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为()
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
第14题,下述事务不归于经营税的纳税领域的是()
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,在我国税收体系中，权力主体一方是代表国家行使纳税责任的国家税务机关，不包含()
A、海关
B、财务部
C、大街就事处
D、税务总局
正确答案:
第16题,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任，不交或少缴税款的行动。抗税罪的主体只能由()构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第17题,张某为某公司设计一套软件，依照合同规则，盈利科技公司应付出王某劳务酬劳48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承当##不思考其他税收的状况下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元
A、9520
B、10245.28
C、12536.20
D、11252.20
正确答案:
第18题,某企业收买免税农商品用于生产，在税务机关同意运用的专用收买凭据上注明价款85000元，其能够抵扣的进项税是()
A、14450
B、8500
C、76500
D、11050
正确答案:
第19题,下列职业中，应当交纳增值税的是()
A、修建业
B、交通运送业
C、邮电通讯业
D、商业
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,章某于年头采购了某上市公司的股市，10月16日获得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应交纳的个人所得税为()元
A、1000
B、500
C、800
D、750
正确答案:
第21题,下列项目中，不适用代扣代缴方法交税的是()
A、个人独资企业的生产经营所得
B、薪酬薪水所得
C、稿费所得
D、劳务酬劳所得
正确答案:
第22题,企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第23题,下列税种中，首要由国家税务局系统担任征收的但归于中心、当地同享的税种的是()
A、增值税
B、资源税
C、经营税
D、城市保护建设税
正确答案:
第24题,某贸易公司进口香水一批,关税完税报价为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳花费税税额为()。（化装品花费税税率为30%）
A、199 285.71 元
B、107 307.69元
C、7 714.29元
D、7 152元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某金融企业从事债券生意事务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共付出有关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共付出有关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳经营税为()
A、1185元
B、1500元
C、2500元
D、64000元
正确答案:
第26题,抗税罪中情节严峻的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒交税款一倍以上五倍以上罚款
A、四年
B、五年
C、七年
D、十年
正确答案:
第27题,下列()不是交税人的权力
A、讨取完税凭据权
B、多交税款请求交还权
C、与税务机关洽谈应交税款的权力
D、托付税务署理权
正确答案:
第28题,税收谋划的准则不包含()
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第29题,应税花费品的全国均匀成本赢利率由()断定
A、国家税务总局
B、国务院
C、财务部
D、省、自治区、直辖市税务局
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,国家纳税后，税款即变成财务收入，不再偿还交税人，也不付出任何酬劳。这是指税收的()特征
A、强行性
B、无偿性
C、收入性
D、标准性
正确答案:
第31题,生产型增值税的特色是()
A、将当期购入的固定财物价款一次悉数扣减
B、不答应扣减任何外购固定财物的价款
C、只答应扣减当期应计入商品价值的折旧费有些
D、只答应扣减当期应计入商品价值的活动财物和折旧费
正确答案:
第32题,依照从价定率方法计算花费税应交税款的计税根据是销售额，该销售额是交税人销售应税花费品向采购方收取的()
A、悉数价款
B、悉数价款和价外费用
C、悉数价款和预付款
D、悉数价款和代垫金钱
正确答案:
第33题,按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第34题,下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
第35题,交税人每一交税年度的()减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
第36题,下列不得从企业应税所得额中扣减的税金为()
A、经营税
B、关税
C、增值税
D、城建税
正确答案:
第37题,下列不征花费税的货品是()
A、汽车轮胎
B、化装品
C、木地板
D、香皂
正确答案:
第38题,某修建公司在某年获得工程收入200万元，包含工程原资料及其他资料价款50万元，转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地，获得收入5万元，该土地运用权的购进价为4万元，租借设备收入2万元，租借设备发作的费用0.1万元。该公司该年应纳的经营税为()万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
第39题,人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A、825
B、345
C、278
D、255
正确答案:
第40题,税收谋划的战略性思想不包含()
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第41题,下列归于中心税的税种是()
A、增值税
B、花费税
C、印花税
D、企业所得税
正确答案:
第42题,下列()不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第43题,下列归于当地税的税种是()
A、关税
B、花费税
C、增值税
D、房产税
正确答案:
第44题,避税是指交税责任人使用税法上的()，经过对经营及财政活动的人为组织，以到达躲避或减轻交纳税款的意图的行动
A、税收优惠
B、缝隙和不完善之处
C、立法意图
D、政府的志愿
正确答案:
第45题,李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第46题,偷税行动依据《征管法》和《刑法》规则，应处于偷税数额()的罚款
A、一倍以内
B、三倍以内
C、50%以内
D、五倍以内
正确答案:
第47题,某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按有关规则做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计()
A、265.125万
B、262.5万
C、261.50万
D、264.125万
正确答案:
第48题,现行《经营税暂行法令》规则，免征经营税的项目是()
A、托儿所的哺育效劳
B、私立医院供给的医疗效劳
C、某考试训练公司的训练效劳
D、个人转让作品权，免征经营税
正确答案:
第49题,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工，该批商品成本合计15万元，按当月同类商品的均匀价格计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,王某租借个人房屋用于寓居，每月3000元，租借期一年##王某按月交纳流通税，不思考附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：租借居民住宅经营税在3%基础上减50%征收，印花税免征，乡镇土地运用税免征，个人所得税率为10%）
A、2586
B、2640
C、2246
D、2136
正确答案:
试卷总分:100 得分:100
第1题,依照增值税的有关规则，下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是()
A、收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B、收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C、外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D、外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
正确答案:
第2题,.交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第3题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第4题,某企业进口机器一台，关税完税报价为200万元，假定进口关税税率为20%，付出国内运送企业的运送费用0.2万元（有货票）##本月售出，获得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()
A、28.5
B、40.8
C、18.686
D、18.7
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A、4.8万
B、6.55万
C、7.91万
D、8.20 万
正确答案:
第6题,经营税有关法规规则：兼营不一样税目应税行动，须别离核算不一样税意图经营额、转让额、销售额##未别离核算的，()
A、从高适用税率
B、从低适用税率
C、适用均匀税率
D、适用增值税税率
正确答案:
第7题,交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A、组织地点地
B、注册地
C、寓居地
D、劳务发作地
正确答案:
第8题,依据我国现行的花费税制度，下面各种说法不正确的是()
A、花费税是价内税
B、花费税是挑选有些花费品课税
C、花费税对同一花费品只能课征一次
D、花费税实施的是累进税率
正确答案:
第9题,从流通税性质而言，花费税的终究负税人是()
A、生产商
B、批发商
C、零售商
D、花费者
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,外购已税花费品用于接连生产应税花费品时，答应按外购花费品的()计算扣减外购花费品已交税款
A、当期购进数
B、当期领用数
C、期初库存数
D、上期总存数
正确答案:
第11题,某酒厂将自产药酒100箱以福利的方式发给员工。因为该商品是新开发项目，没有同类花费品的报价可参阅，每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本赢利率是5%，税率为10%，该厂本月应纳花费税为()
A、6533.3元
B、6523.2元
C、6534元
D、6532.3元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,交税人未依照规则期限交纳税款的，扣缴责任人未依照规则期限解交税款的，税务机关除责令期限交纳外，从滞交税款之日起，按日加收滞交税款()的滞纳金
A、千份之五
B、万分之五
C、千份之二
D、千份之三
正确答案:
第13题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为()
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
第14题,下述事务不归于经营税的纳税领域的是()
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,在我国税收体系中，权力主体一方是代表国家行使纳税责任的国家税务机关，不包含()
A、海关
B、财务部
C、大街就事处
D、税务总局
正确答案:
第16题,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任，不交或少缴税款的行动。抗税罪的主体只能由()构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第17题,张某为某公司设计一套软件，依照合同规则，盈利科技公司应付出王某劳务酬劳48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承当##不思考其他税收的状况下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元
A、9520
B、10245.28
C、12536.20
D、11252.20
正确答案:
第18题,某企业收买免税农商品用于生产，在税务机关同意运用的专用收买凭据上注明价款85000元，其能够抵扣的进项税是()
A、14450
B、8500
C、76500
D、11050
正确答案:
第19题,下列职业中，应当交纳增值税的是()
A、修建业
B、交通运送业
C、邮电通讯业
D、商业
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,章某于年头采购了某上市公司的股市，10月16日获得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应交纳的个人所得税为()元
A、1000
B、500
C、800
D、750
正确答案:
第21题,下列项目中，不适用代扣代缴方法交税的是()
A、个人独资企业的生产经营所得
B、薪酬薪水所得
C、稿费所得
D、劳务酬劳所得
正确答案:
第22题,企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第23题,下列税种中，首要由国家税务局系统担任征收的但归于中心、当地同享的税种的是()
A、增值税
B、资源税
C、经营税
D、城市保护建设税
正确答案:
第24题,某贸易公司进口香水一批,关税完税报价为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳花费税税额为()。（化装品花费税税率为30%）
A、199 285.71 元
B、107 307.69元
C、7 714.29元
D、7 152元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某金融企业从事债券生意事务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共付出有关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共付出有关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳经营税为()
A、1185元
B、1500元
C、2500元
D、64000元
正确答案:
第26题,抗税罪中情节严峻的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒交税款一倍以上五倍以上罚款
A、四年
B、五年
C、七年
D、十年
正确答案:
第27题,下列()不是交税人的权力
A、讨取完税凭据权
B、多交税款请求交还权
C、与税务机关洽谈应交税款的权力
D、托付税务署理权
正确答案:
第28题,税收谋划的准则不包含()
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第29题,应税花费品的全国均匀成本赢利率由()断定
A、国家税务总局
B、国务院
C、财务部
D、省、自治区、直辖市税务局
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,国家纳税后，税款即变成财务收入，不再偿还交税人，也不付出任何酬劳。这是指税收的()特征
A、强行性
B、无偿性
C、收入性
D、标准性
正确答案:
第31题,生产型增值税的特色是()
A、将当期购入的固定财物价款一次悉数扣减
B、不答应扣减任何外购固定财物的价款
C、只答应扣减当期应计入商品价值的折旧费有些
D、只答应扣减当期应计入商品价值的活动财物和折旧费
正确答案:
第32题,依照从价定率方法计算花费税应交税款的计税根据是销售额，该销售额是交税人销售应税花费品向采购方收取的()
A、悉数价款
B、悉数价款和价外费用
C、悉数价款和预付款
D、悉数价款和代垫金钱
正确答案:
第33题,按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第34题,下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
第35题,交税人每一交税年度的()减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
第36题,下列不得从企业应税所得额中扣减的税金为()
A、经营税
B、关税
C、增值税
D、城建税
正确答案:
第37题,下列不征花费税的货品是()
A、汽车轮胎
B、化装品
C、木地板
D、香皂
正确答案:
第38题,某修建公司在某年获得工程收入200万元，包含工程原资料及其他资料价款50万元，转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地，获得收入5万元，该土地运用权的购进价为4万元，租借设备收入2万元，租借设备发作的费用0.1万元。该公司该年应纳的经营税为()万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
第39题,人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A、825
B、345
C、278
D、255
正确答案:
第40题,税收谋划的战略性思想不包含()
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第41题,下列归于中心税的税种是()
A、增值税
B、花费税
C、印花税
D、企业所得税
正确答案:
第42题,下列()不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第43题,下列归于当地税的税种是()
A、关税
B、花费税
C、增值税
D、房产税
正确答案:
第44题,避税是指交税责任人使用税法上的()，经过对经营及财政活动的人为组织，以到达躲避或减轻交纳税款的意图的行动
A、税收优惠
B、缝隙和不完善之处
C、立法意图
D、政府的志愿
正确答案:
第45题,李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第46题,偷税行动依据《征管法》和《刑法》规则，应处于偷税数额()的罚款
A、一倍以内
B、三倍以内
C、50%以内
D、五倍以内
正确答案:
第47题,某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按有关规则做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计()
A、265.125万
B、262.5万
C、261.50万
D、264.125万
正确答案:
第48题,现行《经营税暂行法令》规则，免征经营税的项目是()
A、托儿所的哺育效劳
B、私立医院供给的医疗效劳
C、某考试训练公司的训练效劳
D、个人转让作品权，免征经营税
正确答案:
第49题,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工，该批商品成本合计15万元，按当月同类商品的均匀价格计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,王某租借个人房屋用于寓居，每月3000元，租借期一年##王某按月交纳流通税，不思考附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：租借居民住宅经营税在3%基础上减50%征收，印花税免征，乡镇土地运用税免征，个人所得税率为10%）
A、2586
B、2640
C、2246
D、2136
正确答案:
