[南开大学]21秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业-2
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）税收制度与税务谋划-[南开大学]21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务谋划》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,某企业坐落县城某年1月拖欠花费税50万元经查出后补交了拖欠的花费税一起加罚滞纳金和罚款算计10万该企业应纳城建税万元
A、0.4
B、2.1
C、2.5
D、2.9
正确答案:
第2题,税收谋划的准则不包含
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第3题,从流通税性质而言花费税的终究负税人是
A、生产商
B、批发商
C、零售商
D、花费者
正确答案:
第4题,某修建公司在某年获得工程收入200万元包含工程原资料及其他资料价款50万元转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地获得收入5万元该土地运用权的购进价为4万元租借设备收入2万元租借设备发作的费用01万元该公司该年应纳的经营税为万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,税制的扣减与特定适用规模的免税、减税不一样税收扣减适用于交税人
A、一切
B、特定
C、大大都
D、少量
正确答案:
第6题,以下产业转让所得不需交纳个人所得税的是
A、修建物转让所得
B、土地运用权转让所得
C、机器设备转让所得
D、股市转让所得
正确答案:
第7题,红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨价格2500元／吨一起包装物收押金5000元则下列陈说正确的是
A、该厂应纳花费税金2200元
B、该厂的应纳花费税金2500元
C、该厂的应纳花费税金3500元
D、啤酒押金并入计税报价一起计税
正确答案:
第8题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月每月获得稿费3600元然后送交出书社出书一次获得稿费20000一年后加印获得稿费15000元该王某因小说需交纳个人所得税
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第9题,坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万税务机关下达处分决议书处以偷偷税金的15倍罚款则城建税的补交和罚款算计为万
A、1.47
B、2.45
C、2.55
D、1.49
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任不交或少缴税款的行动抗税罪的主体只能由构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第11题,某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万按有关规则做出补交和罚款15倍则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计
A、265.125万
B、262.5万
C、261.50万
D、264.125万
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业获得技术转让收入为30000元当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排该工程师两次所得应纳的个人所得税为
A、7640元
B、3360元
C、3866元
D、9200元
正确答案:
第13题,下列不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第14题,下列归于当地税的税种是
A、关税
B、花费税
C、增值税
D、房产税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,增值税税法规则下列货品不适用13％的税率的是
A、化肥
B、矿山机械
C、农机
D、自来水
正确答案:
第16题,依照增值税的有关规则下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是
A、收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B、收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C、外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D、外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
正确答案:
第17题,经营税有关法规规则兼营不一样税目应税行动须别离核算不一样税意图经营额、转让额、销售额未别离核算的
A、从高适用税率
B、从低适用税率
C、适用均匀税率
D、适用增值税税率
正确答案:
第18题,税收谋划的战略性思想不包含
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第19题,李某本年10月获得薪酬收入5000元经过区教学局将其间1500元捐献给县城一校园李某当月应缴的个人所得税为元
A、80
B、31.5
C、132
D、150
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,按规则能够免征增值税的是
A、古旧图书
B、销售钢材
C、销售农商品
D、出口货品
正确答案:
第21题,税率区别技术是指在合法性和功率性的条件下使用税制中的区别性而直接节省税收的税收谋划技术
A、纳税对象
B、纳税环节
C、税率
D、罚则
正确答案:
第22题,当前选用超率累进税率的税种是
A、个人所得税
B、土地增值税
C、契税
D、城市保护建设税
正确答案:
第23题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
第24题,在我国税收体系中权力主体一方是代表国家行使纳税责任的国家税务机关不包含
A、海关
B、财务部
C、大街就事处
D、税务总局
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工该批商品成本合计15万元按当月同类商品的均匀价格计算为20万元计征增值税的销售额为
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
第26题,某企业收买免税农商品用于生产在税务机关同意运用的专用收买凭据上注明价款85000元其能够抵扣的进项税是
A、14450
B、8500
C、76500
D、11050
正确答案:
第27题,交税人每一交税年度的减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
第28题,按纳税对象的性质分类增值税归于
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第29题,下列职业中应当交纳增值税的是
A、修建业
B、交通运送业
C、邮电通讯业
D、商业
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税罪中情节严峻的处三年以上以下的有期徒刑并处拒交税款一倍以上五倍以上罚款
A、四年
B、五年
C、七年
D、十年
正确答案:
第31题,某贸易公司进口香水一批关税完税报价为300000元关税税率为55%则该公司进口该批香水应纳花费税税额为化装品花费税税率为30%
A、199 285.71 元
B、107 307.69元
C、7 714.29元
D、7 152元
正确答案:
第32题,章某于年头采购了某上市公司的股市10月16日获得该上市公司分配的股息5000元该股息所得应交纳的个人所得税为元
A、1000
B、500
C、800
D、750
正确答案:
第33题,某金融企业从事债券生意事务某年8月购入A债券购入价50万元B债券购入价80万元共付出有关费用和税金13万元当月又将债券卖出A债券售出价55万元B债券售出价78万元共付出有关费用和税金133万元该金融企业当月应纳经营税为
A、1185元
B、1500元
C、2500元
D、64000元
正确答案:
第34题,下列税种中归于对行动纳税的税种是
A、资源税
B、土地增值税
C、印花税
D、所得税
正确答案:
第35题,李某为某大厦供给照明电路装置本年5月8日付出10000元5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入转让一项非专利技术运用权获得收入20000元李某应纳个税为元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第36题,下列行动中不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
第37题,避税是指交税责任人使用税法上的经过对经营及财政活动的人为组织以到达躲避或减轻交纳税款的意图的行动
A、税收优惠
B、缝隙和不完善之处
C、立法意图
D、政府的志愿
正确答案:
第38题,根据花费税法规则既从价计征又定额征收的税目除了白酒外还有
A、轮胎
B、卷烟
C、化装品
D、小汽车
正确答案:
第39题,交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的主管税务机关核定构成计税报价＝
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第40题,商业企业归于小规划交税人其适用的征收率为
A、13%
B、10%
C、6%
D、3%
正确答案:
第41题,交税人转让土地运用权或销售不动产采纳预收款方法的其交税责任的时刻为
A、一切权搬运的当天
B、收到预收款的当天
C、收到悉数价款的当天
D、一切权搬运并收到悉数金钱的当天
正确答案:
第42题,税收优惠是国家税制的一个构成有些是政府为了到达必定的政治、和社会意图而对交税人实施的税收鼓舞
A、经济
B、国家安全
C、卫生
D、教学
正确答案:
第43题,实施从价计征的进口应税花费品计算花费税款运用的构成计税报价的计算公式为
A、（关税完税报价+关税）/（1-花费税税率）
B、（关税完税报价-关税）/（1-花费税税率）
C、（关税完税报价+关税）/（1+花费税税率）
D、（关税完税报价-关税）/（1+花费税税率）
正确答案:
第44题,下列项目中归于劳务酬劳所得的是
A、宣布论文获得的酬劳B.供给作品的版权而获得的酬劳
B、职工宫某为同学的单位修补机器获得酬劳
C、租借房屋获得的收入
正确答案:
第45题,企业交税年度发作的亏本准予向今后年度结转用今后年度的所得补偿但结转年限最长不得超越年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第46题,下列各项中归于劳务酬劳所得是
A、杂志社记者在本单位刊物宣布著作获得收入
B、编撰专著并署名为作者所获得的收入
C、供给机器设备租借获得的收入
D、供给中介效劳获得收入
正确答案:
第47题,下述事务不归于经营税的纳税领域的是
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
第48题,下列归于增值税的交税人
A、修补本单位发作毛病机器的员工
B、加工玉器的某个人独资企业
C、为出口的机械商品到销售地进行装置的某机械装置公司
D、进口货品的出口方
正确答案:
第49题,王某是某省影片制片厂的艺人在本年的10月份获得下列收入单位发放10月份薪酬2500元当月单位安排外出活动义演7天单位现场发补助1000元10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的暂时延聘参与商业表演别离取得3000元、4000元收入、2500元收入则下列关于王某的陈说正确的是
A、10月份的收入悉数算计按薪酬薪水计税
B、三次外聘收入按劳务酬劳项目一次计税
C、10月份的薪酬和本单位发放的补助算计按薪酬薪水计税
D、外聘收入按薪酬薪水所得计税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,依照从价定率方法计算花费税应交税款的计税根据是销售额该销售额是交税人销售应税花费品向采购方收取的
A、悉数价款
B、悉数价款和价外费用
C、悉数价款和预付款
D、悉数价款和代垫金钱
正确答案:
试卷总分:100 得分:100
第1题,某企业坐落县城某年1月拖欠花费税50万元经查出后补交了拖欠的花费税一起加罚滞纳金和罚款算计10万该企业应纳城建税万元
A、0.4
B、2.1
C、2.5
D、2.9
正确答案:
第2题,税收谋划的准则不包含
A、成本收益准则
B、危险收益准则
C、动态性准则
D、行政功率准则
正确答案:
第3题,从流通税性质而言花费税的终究负税人是
A、生产商
B、批发商
C、零售商
D、花费者
正确答案:
第4题,某修建公司在某年获得工程收入200万元包含工程原资料及其他资料价款50万元转让土地运用权给某国有农场用于缔造农商品加工基地获得收入5万元该土地运用权的购进价为4万元租借设备收入2万元租借设备发作的费用01万元该公司该年应纳的经营税为万元
A、7
B、9
C、4
D、6.15
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,税制的扣减与特定适用规模的免税、减税不一样税收扣减适用于交税人
A、一切
B、特定
C、大大都
D、少量
正确答案:
第6题,以下产业转让所得不需交纳个人所得税的是
A、修建物转让所得
B、土地运用权转让所得
C、机器设备转让所得
D、股市转让所得
正确答案:
第7题,红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨价格2500元／吨一起包装物收押金5000元则下列陈说正确的是
A、该厂应纳花费税金2200元
B、该厂的应纳花费税金2500元
C、该厂的应纳花费税金3500元
D、啤酒押金并入计税报价一起计税
正确答案:
第8题,王某的一篇小说在某晚报上连载三月每月获得稿费3600元然后送交出书社出书一次获得稿费20000一年后加印获得稿费15000元该王某因小说需交纳个人所得税
A、5129.60元
B、5096元
C、5112.80元
D、5178.47元
正确答案:
第9题,坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万税务机关下达处分决议书处以偷偷税金的15倍罚款则城建税的补交和罚款算计为万
A、1.47
B、2.45
C、2.55
D、1.49
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税是指交税人以暴力、要挟等方法拒不实行交税责任不交或少缴税款的行动抗税罪的主体只能由构成
A、天然人
B、单位和个人
C、天然人和法人
D、企业、安排和个人
正确答案:
第11题,某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万按有关规则做出补交和罚款15倍则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计
A、265.125万
B、262.5万
C、261.50万
D、264.125万
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业获得技术转让收入为30000元当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排该工程师两次所得应纳的个人所得税为
A、7640元
B、3360元
C、3866元
D、9200元
正确答案:
第13题,下列不是税收谋划的客观缘由
A、交税人想方设法钻法律空子
B、国家间税收管理辖的的不同
C、国家间税收制度的不同
D、外汇控制与居处的影响
正确答案:
第14题,下列归于当地税的税种是
A、关税
B、花费税
C、增值税
D、房产税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,增值税税法规则下列货品不适用13％的税率的是
A、化肥
B、矿山机械
C、农机
D、自来水
正确答案:
第16题,依照增值税的有关规则下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是
A、收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B、收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C、外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D、外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
正确答案:
第17题,经营税有关法规规则兼营不一样税目应税行动须别离核算不一样税意图经营额、转让额、销售额未别离核算的
A、从高适用税率
B、从低适用税率
C、适用均匀税率
D、适用增值税税率
正确答案:
第18题,税收谋划的战略性思想不包含
A、安身于企业战略
B、归纳权衡谋划计划
C、老是挑选税负最低的谋划计划
D、将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
正确答案:
第19题,李某本年10月获得薪酬收入5000元经过区教学局将其间1500元捐献给县城一校园李某当月应缴的个人所得税为元
A、80
B、31.5
C、132
D、150
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,按规则能够免征增值税的是
A、古旧图书
B、销售钢材
C、销售农商品
D、出口货品
正确答案:
第21题,税率区别技术是指在合法性和功率性的条件下使用税制中的区别性而直接节省税收的税收谋划技术
A、纳税对象
B、纳税环节
C、税率
D、罚则
正确答案:
第22题,当前选用超率累进税率的税种是
A、个人所得税
B、土地增值税
C、契税
D、城市保护建设税
正确答案:
第23题,2008年1月1日起施行的《中中国人民共和国企业所得税》的税率为
A、33%
B、25%
C、15%
D、30%
正确答案:
第24题,在我国税收体系中权力主体一方是代表国家行使纳税责任的国家税务机关不包含
A、海关
B、财务部
C、大街就事处
D、税务总局
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,海豹服装厂将自产的羽绒服假装为福利发给本厂的员工该批商品成本合计15万元按当月同类商品的均匀价格计算为20万元计征增值税的销售额为
A、20万元
B、19万元
C、15万元
D、17万元
正确答案:
第26题,某企业收买免税农商品用于生产在税务机关同意运用的专用收买凭据上注明价款85000元其能够抵扣的进项税是
A、14450
B、8500
C、76500
D、11050
正确答案:
第27题,交税人每一交税年度的减去准予扣减项意图余额即为所得税的应税所得额
A、悉数经营额
B、成本与费用
C、经营赢利
D、收入总额
正确答案:
第28题,按纳税对象的性质分类增值税归于
A、对行动课税的税种
B、对流通额课税的税种
C、对所得课税的税种
D、对产业课税的税种
正确答案:
第29题,下列职业中应当交纳增值税的是
A、修建业
B、交通运送业
C、邮电通讯业
D、商业
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,抗税罪中情节严峻的处三年以上以下的有期徒刑并处拒交税款一倍以上五倍以上罚款
A、四年
B、五年
C、七年
D、十年
正确答案:
第31题,某贸易公司进口香水一批关税完税报价为300000元关税税率为55%则该公司进口该批香水应纳花费税税额为化装品花费税税率为30%
A、199 285.71 元
B、107 307.69元
C、7 714.29元
D、7 152元
正确答案:
第32题,章某于年头采购了某上市公司的股市10月16日获得该上市公司分配的股息5000元该股息所得应交纳的个人所得税为元
A、1000
B、500
C、800
D、750
正确答案:
第33题,某金融企业从事债券生意事务某年8月购入A债券购入价50万元B债券购入价80万元共付出有关费用和税金13万元当月又将债券卖出A债券售出价55万元B债券售出价78万元共付出有关费用和税金133万元该金融企业当月应纳经营税为
A、1185元
B、1500元
C、2500元
D、64000元
正确答案:
第34题,下列税种中归于对行动纳税的税种是
A、资源税
B、土地增值税
C、印花税
D、所得税
正确答案:
第35题,李某为某大厦供给照明电路装置本年5月8日付出10000元5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入转让一项非专利技术运用权获得收入20000元李某应纳个税为元
A、5840
B、9040
C、10000
D、10500
正确答案:
第36题,下列行动中不归于下降税收担负的违法行动
A、节税
B、偷税
C、欠税
D、抗税
正确答案:
第37题,避税是指交税责任人使用税法上的经过对经营及财政活动的人为组织以到达躲避或减轻交纳税款的意图的行动
A、税收优惠
B、缝隙和不完善之处
C、立法意图
D、政府的志愿
正确答案:
第38题,根据花费税法规则既从价计征又定额征收的税目除了白酒外还有
A、轮胎
B、卷烟
C、化装品
D、小汽车
正确答案:
第39题,交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的主管税务机关核定构成计税报价＝
A、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B、经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C、经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D、经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
正确答案:
第40题,商业企业归于小规划交税人其适用的征收率为
A、13%
B、10%
C、6%
D、3%
正确答案:
第41题,交税人转让土地运用权或销售不动产采纳预收款方法的其交税责任的时刻为
A、一切权搬运的当天
B、收到预收款的当天
C、收到悉数价款的当天
D、一切权搬运并收到悉数金钱的当天
正确答案:
第42题,税收优惠是国家税制的一个构成有些是政府为了到达必定的政治、和社会意图而对交税人实施的税收鼓舞
A、经济
B、国家安全
C、卫生
D、教学
正确答案:
第43题,实施从价计征的进口应税花费品计算花费税款运用的构成计税报价的计算公式为
A、（关税完税报价+关税）/（1-花费税税率）
B、（关税完税报价-关税）/（1-花费税税率）
C、（关税完税报价+关税）/（1+花费税税率）
D、（关税完税报价-关税）/（1+花费税税率）
正确答案:
第44题,下列项目中归于劳务酬劳所得的是
A、宣布论文获得的酬劳B.供给作品的版权而获得的酬劳
B、职工宫某为同学的单位修补机器获得酬劳
C、租借房屋获得的收入
正确答案:
第45题,企业交税年度发作的亏本准予向今后年度结转用今后年度的所得补偿但结转年限最长不得超越年
A、3
B、4
C、5
D、10
正确答案:
第46题,下列各项中归于劳务酬劳所得是
A、杂志社记者在本单位刊物宣布著作获得收入
B、编撰专著并署名为作者所获得的收入
C、供给机器设备租借获得的收入
D、供给中介效劳获得收入
正确答案:
第47题,下述事务不归于经营税的纳税领域的是
A、境内供给出国咨询劳务
B、境内保险组织为出口货品供给保险
C、境外保险组织为境内物品供给保险
D、境内企业境内安排旅客出境游
正确答案:
第48题,下列归于增值税的交税人
A、修补本单位发作毛病机器的员工
B、加工玉器的某个人独资企业
C、为出口的机械商品到销售地进行装置的某机械装置公司
D、进口货品的出口方
正确答案:
第49题,王某是某省影片制片厂的艺人在本年的10月份获得下列收入单位发放10月份薪酬2500元当月单位安排外出活动义演7天单位现场发补助1000元10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的暂时延聘参与商业表演别离取得3000元、4000元收入、2500元收入则下列关于王某的陈说正确的是
A、10月份的收入悉数算计按薪酬薪水计税
B、三次外聘收入按劳务酬劳项目一次计税
C、10月份的薪酬和本单位发放的补助算计按薪酬薪水计税
D、外聘收入按薪酬薪水所得计税
正确答案:
答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,依照从价定率方法计算花费税应交税款的计税根据是销售额该销售额是交税人销售应税花费品向采购方收取的
A、悉数价款
B、悉数价款和价外费用
C、悉数价款和预付款
D、悉数价款和代垫金钱
正确答案:
