国开电大《内部控制》形考任务1-5及终结【答案】

形考使命1

内部操控结构期间又称三要素期间，其间不包含（ ）要素。

下列关于内部操控特征的论说，不正确的是（ ）。

内部操控的根本概念是从前期（ ）思想的基础上逐渐开展起来的。

树立健全和有用施行内部操控是（ ）的职责。

相对《内部操控——结合结构》，ERM结构的立异之处不包含（ ）。

根本标准第五条规则了内部操控的五要素，即内部环境、危险评估、操控活动、信息与沟通和内部监督。（ ）

下列归于内部操控结合结构构成要素的是（ ）。

下列归于内部操控全体结构中提出的方针是（ ）。

相对《内部操控——结合结构》，ERM结构的立异在于（ ）。

内部操控的方针有（ ）。

内部操控的限制性包含以下（ ）

危险偏好和危险忍受度是在内部操控全体结构中提出来的。（ ）

我国内部操控规则起步的象征是1985年1月公布的《中中国人民共和国管帐法》。（ ）

2010年4月15日，财务部等5部委出台了内部操控应用指引、评估指引和审计指引，要求2011年1月1日起在境表里一起上市的公司实施，在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起实施。（ ）

当前我国企业界部操控标准的结构体系是由《企业界部操控根本标准》、《企业界部操控评估指引》和《企业界部操控审计指引》构成的。（ ）

形考使命2

在COSO内部操控结构中，归于其他内部要素根基的是（ ）。

优化董事会的效果的路径不包含( )

以下哪项不归于股东大会的责任（ ）

以下哪项不归于董事会的责任（ ）

审议战略委员会的开展战略主张计划应提交给（ ）。

内部操控与内部环境的关系是（ ）。

工作品德首要内容有

关于质量、技能、常识三者关系说法正确的是（ ）

审计委员会担负三大责任：监督财政陈述、确保审计质量、评估内部操控。

职工停止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何干系，因而，也就没有责任再保护原受雇公司的秘要信息。（ ）

形考使命3

企业危险评估的起点是（ ）。

（ ）是企业预备凭借别人力气，采纳事务分包、采购保险等方法和恰当的操控办法，将危险操控在危险接受度之内的战略。

企业应当结合不一样开展期间和事务拓宽状况，继续搜集与危险改变有关的信息，进行危险辨认和危险剖析，及时调整（ ）战略。

下列各项中，企业最高层次的方针是（ ）。

下列各项中，归于财物保护方针的是（ ）。

“企业在完成其方针的过程中情愿承受的危险的数量”被称为（ ）。

“企业在完成其方针的过程中对区别的可承受程度”被称为（ ）。

下列危险要素中，企业为职工供给的工作环境归于（ ）。

（ ）是对企业方针的完成能够形成负面一下的完成发作的能够性。

危险剖析的中心内容是（ ）。

下列危险中，能够涣散的是（ ）。

危险应对战略包含（ ）

危险躲避是企业预备凭借别人力气，采纳事务分包、采购保险等方法和恰当的操控办法，将危险操控在危险接受度之内的战略。

投保归于危险下降战略

不采任何危险操控措归于危险接受战略

形考使命4

( )要求依据企业方针和功能使命，依照科学、精简、高效的准则，合理设置功能部门和工作岗位，清晰各部门、各岗位的责任权限，构成各司其职、各负其责、便于考核、彼此制约的工作机制。

( )经过不相容职务的别离能够防弊查错，保护企业财物的安全、完好。

经济活动剖析操控的方法不包含（ ）

（ ）把职工是不是到达由职工和管理人员一起拟定的方针作为考评根据。详细而言，是职工与其上级洽谈拟定个人方针（ ），然后以这些方针作为对职工考评的基础。

以下（ ）不归于平衡计分卡评估法的四个维度。

企业操控活动过程中有哪些职务要别离

授权批阅操控中，授权的品种一般分为（ ）。

不相容职务别离操控的中心是（ ）。

授权操控体系包含（ ）

信息系统的一般操控包含（ ）

库房管理员销售彩电违背了“产业保管与事务经办职务相别离”

出纳担任编制银行存款余额调理表违背了“产业保管与管帐相别离”

出纳担任现金和银行存款日记账挂号违背了“不相容职务彼此别离”

小型企业因事务量较少，应恰当兼并削减有些岗位。出纳人员可恰当兼任收入、费用、债务债款账意图挂号工作。（ ）

惯例授权是指企业在特别状况、特定条件下进行的应急性授权，比方严重的筹资行动、出资决议计划、资本开销和股市发行等。

形考使命5

广义来说，( )是指可以完结对信息搜集、安排、存贮、加工、传递和操控等功能的系统，其意图是为一个安排组织下列不归于外部沟通的有（ ）

内部审计形式不包含（ ）

内部操控缺点陈述的内容不包含（ ）

监督操控包含（ ）

单个评估的程序包含（ ）

内部审计的工作程序包含（ ）

内部操控信息发表即是管理层根据必定的规范定时对本单位内部操控设计和履行的有用性进行自我评估，并以某种方法供给给外部信息运用者。

继续性监督是指企业对内部操控树立与施行的某一方面或许某些方面的状况所进行的不定时的、有对于性的监督检查。

内部操控严重缺点，是指业已发现的内部操控缺点能够严峻影响财政陈述的实在牢靠和财物的安全完好。

归纳检验（ ）

内部操控结构期间又称三要素期间，其间不包含（ ）要素。

下列关于内部操控特征的论说，不正确的是（ ）。

内部操控的根本概念是从前期（ ）思想的基础上逐渐开展起来的。

在COSO内部操控结构中，归于其他内部要素根基的是（ ）。

( )是从事必定工作劳动的大家，在特定的工作和劳动中以其心里信仰和特别社会手法来维系的，以善恶进行评估的心思认识、行动准则和行动标准的总称。

( )不归于树立企业的诚信与品德价值观的内容

企业危险评估的起点是（ ）。

（ ）是企业预备凭借别人力气，采纳事务分包、采购保险等方法和恰当的操控办法，将危险操控在危险接受度之内的战略。

企业应当结合不一样开展期间和事务拓宽状况，继续搜集与危险改变有关的信息，进行危险辨认和危险剖析，及时调整（ ）战略。

( )要求依据企业方针和功能使命，依照科学、精简、高效的准则，合理设置功能部门和工作岗位，清晰各部门、各岗位的责任权限，构成各司其职、各负其责、便于考核、彼此制约的工作机制。

( )经过不相容职务的别离能够防弊查错，保护企业财物的安全、完好。

经济活动剖析操控的方法不包含（ ）

广义来说，( )是指可以完结对信息搜集、安排、存贮、加工、传递和操控等功能的系统，其意图是为一个安排组织供给信息效劳以撑持管理决议计划活动。

下列不归于外部沟通的有（ ）

内部审计形式不包含（ ）

下列归于内部操控结合结构构成要素的是（ ）。

下列归于内部操控全体结构中提出的方针是（ ）。

相对《内部操控——结合结构》，ERM结构的立异在于（ ）。

内部操控与内部环境的关系是（ ）。

内部环境是企业施行内部操控的基础，详细包含（ ）。

工作品德首要内容有

危险应对战略包含（ ）

企业操控活动过程中有哪些职务要别离

不相容职务一般包含（ ）。

授权批阅操控中，授权的品种一般分为（ ）。

监督操控包含（ ）

单个评估的程序包含（ ）

内部审计的工作程序包含（ ）

内部操控系统期间是内部操控开展的榜首期间。（ ）

根本标准第五条规则了内部操控的五要素，即内部环境、危险评估、操控活动、信息与沟通和内部监督。（ ）

应用指引是对企业依照内部操控准则和内部操控五要素树立、健全本企业界部操控所供给的指引，在配套指引甚至整个内部操控标准体系中占主体位置。（ ）

决议公司内部管理组织的设置是股东大会的责任。

董事会有权抉择发行公司公司债券。

审计委员会担负三大责任：监督财政陈述、确保审计质量、评估内部操控。

库房管理员销售彩电违背了“产业保管与事务经办职务相别离”

出纳担任编制银行存款余额调理表违背了“产业保管与管帐相别离”

出纳担任现金和银行存款日记账挂号违背了“不相容职务彼此别离”

内部操控信息发表能够包括在董事会陈述或许其他陈述中，也能够独自供给

内部操控信息发表即是管理层根据必定的规范定时对本单位内部操控设计和履行的有用性进行自我评估，并以某种方法供给给外部信息运用者。

内部操控严重缺点，是指业已发现的内部操控缺点能够严峻影响财政陈述的实在牢靠和财物的安全完好。

请将左面的内部操控方针与右边对应的有关性衔接起来。

财物安全方针

战略方针

陈述方针

合规方针

经营方针

退出发生危险的活动

不采纳任何促进勇于危险发生的能够性和影响

招聘有担任才能的职工

投保搬运危险