国开《纳税基础与实务》形考任务1——4【答案】

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形考使命1

下列个人所得中，应计入“薪酬、薪水所得”项目计征个人所得税的是()。

居民个人从两处以上获得归纳所得，且归纳所得年收入额减除专项扣减的余额超越5万元的，需求处理汇算清缴。

某企业为增值税一般交税人，2019年6月销售化装品获得不含税销售额100万元，一起收取的包装物押金为5.65万元，合同约好期限为60天。当月逾期未回收包装物不再交还押金为4.52万元。已知该企业对收取的包包装物押金独自记账核算。则该企业当月增值税销售额是()万元。

某家电生产企业2018年经营收入3000万元，广告费开销500万元，事务宣扬费开销20万元。则2018年准予税前扣减的广告费和事务宣扬费算计为()万元。

在计算企业事务款待费税前允许扣减限额时，计算的基数为销售(经营)收入净额，下列收入中可计入收入净额的是()。

依据花费税法律制度的规则，下列各项中归于花费税的计税方法的（ ）。

依据《增值税暂行法令》的规则，下列各项中，应交纳增值税的有().

下列各项利息收入中，不计入企业所得税应交税所得额的是()。

依据花费税暂行法令的规则，下列花费品中，征收花费税的是（ ）。

交税人自产自用应税花费品，用于接连生产应税花费品的，下列表述正确的是（ ）。

下列利息中，应征个人所得税的有()。

下列收入中，归于中心与当地同享收入的是()。

下列税法中，归于税收实体法的有(）。

下列税种中，归于当地固定收入的有()。

依据花费税法律制度的规则，交税人采纳预收货款结算方法销售应税花费品，其交税责任发作时刻是（ ）。

企业以融资租借方法租入固定财物而发作的租借费可直接从收入总额中扣减。

依据个人所得税法律制度的规则，股息、利息、盈利所得的应交税所得额是()。

依据花费税法律制度的规则，下列应税花费品中，应选用从量计征花费税的有（ ）。

增值税一般交税人兼营不一样税率的货品或应税劳务，未别离核算或不能精确核算其销售额的，其增值税税率确实定方法是()。

下列应税项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有().

下列各项中，归于个人所得税交税责任人的有（ ）。

在计算企业所得税应交税所得额时，下列项目准予从收入总额中直接扣减的是().

陆运、空运、海运方法进口的货品的运费和保险费，应当依照实践付出的费用计算。假如进口货品的运费无法断定或未实践发作，海关应当依照该货品进口同期运送职业发布的运费率(额)计算运费;依照“货价加运费”两者总额的()计算保险费。

增值税起征点的规则适用于一切单位和个人。

依据税法的功能与效果，税法可分为()。

依据个人所得税法律制度的规则，下列个人中，归于居民个人的是()。

非居民个人的下列所得在承认收入额时，适用于减按70%计算的是（ ）。

资源税采纳从量定额和从价定率的方法征收，施行“遍及征收，级差调理”的准则。

交税人采纳扣头方法销售货品，销售额和扣头额不在同一张发票上别离注明的，可按扣头后的销售额征收增值税。

下列行动中，归于增值税免税项意图是()。

以下不是企业所得税交税人的是().

增值税一般交税人将自产的货品无偿赠送别人，不征收增值税。

形考使命2

甲企业为一般交税人，销售给乙公司100件玩具，每件不含税报价为20元，因为乙公司采购数量多，甲企业按原价的8折给予优惠（ ），并供给1/10，n/20的销售扣头。乙公司于10日内付款，则甲企业此项事务的销项税额为（ ）。

某外贸企业出口一批货品，离岸价为5万美元(汇率1:8.4),该批出口货品应纳的关税为()万元(出口关税的税率为20%)。

增值税是价外税，但平常日子中，花费者到零售商铺购物付款，则同时付出了该货品的增值税税款。

依据个人所得税法律制度的规则，个别工商户的下列开销，在计算个人所得税应交税所得额时，不得扣减的是()。

依据花费税法律制度的规则，交税人进口的应税花费品，自海关填发进口花费税专用缴款书()交纳税款。

商铺销售烟、酒等应税花费品，既征花费税，又征增值税。

依据花费税法律制度的规则，下列各项中、可按托付加工应税花费品的规则征收花费税的有（ ）。

依照房产房钱收入计算房产税所适用的税率是()。

除经同意，交税人承受捐献的固定财物不答应计提折旧。

甲酒厂受托为A单位加工粮食白酒50吨，甲酒厂同类的白酒价格为每吨0.65万元(不含税)，A单位供给粮食不含税价为15万元，付出加工费4万元。已知白酒花费税份额税率为20%，定额税率为0.5元斤。则A单位提货时，甲酒厂代收代缴花费税税额为()万元(1斤等于500克)。

税务机关能够采纳()的方法征收税款。

专项扣减、专项附加扣减和依法断定的其他扣减，以居民个人一个交税年度的应交税所得额为限额;一个交税年度扣减不完的，能够结转今后年度扣减。

未按规则开具发票的行动归于()。

下列各项中，不得在企业所得税税前扣减的有()。

下列税种在计算企业所得税应交税所得额时，禁绝从收入额中扣减的税金是()。

光亮机械厂为增值税一般交税人，2019年6月将专学生产的10台机器分配给出资者，单位成本为100000元，该企业没有同类商品价格，成本赢利率为10%，市场上同类商品不含增值税的单位销价格格为120000元，该商品增值税税率为13%。则此项事务（ ）。

2019年2月，王某租借住宅获得不含税的房钱收入3000元，房屋租借过程中发生的能够在税前扣减的税费为120元，付出租借房的补葺费1000元，则王某2月应交纳的个人所得税税额是()元。

交税人获得应税所得没有扣缴责任人的，应当在获得所得的次月15日内向税务机关抄送交税申报表，并交纳税款。

某白酒生产企业2019年6月销售自产的白酒，向采购方收取的下列金钱中，应当计入当期销售额计征增值税的有().

下列关于增值税交税责任发作时刻的表述中，正确的有().

从事生产经营的交税人到外县(市)从事生产经营活动的，有必要持地点地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明，向经营税务机关报验挂号，承受税务管理。

交税人用托付加工回收的应税花费品接连生产应税花费品，在计算交税时，下列关于托付加工应税花费品的已纳花费税税款的表述中，正确的是()。

花费税的销售额含花费税税额，不含增值税税额。

税收征收管理首要包含()。

交税人在交税申报期内若有收入，应按规则的期限处理交税申报;若申报期内无收入或在减免税时间，能够不处理交税申报。

个人的下列收入中，应按“劳务酬劳所得“项目交纳个人所得税的有()。

产业租借所得以交税人一个月内获得的相赁收入为一次。

下列税种中，当前选用超量累进税率的是()。

交税人销售的应税花费品、以外汇结算销售额的，其销售额可挑选()国家外汇牌价折合公民币计算应交税额。

交税人经过自设非独立核算门市部销售的自产应税花费品，应当依照门市部对外销售额(或许销售数量)征收花费税。

形考使命3

依据花费税法律制度的规则，下列各项中，不需求交纳花费税的有()。

托付加工应税花费品的，托付方为交税责任人，受托方为代收代缴责任人。

依据花费税法律制度的规则、下对应税花费品中、选用复算计税方法计算花费税的有()。

除法定减免税之外的其他关税减免，权限归于()。

依据增值税法律制度规则，下列各项中,交税人的程租、期租事务适用的税目是（ ）。

下列油类商品中，应征收资源税的是（ ）。

从事生产经营的交税人开设账簿的期限是收取经营执照后()。

对个人独资企业出资者的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。

下列所得中，在计算个人所得税时，以每次收入额为应交税所得额的有()。

交税人销售或进口的下列货品中，适用增值税9%税率的有().

下列各项中，征收资源税的是（ ）。

关税的纳税对象是贸易性产品，不包含入境旅客随身带着的行李物品。

下列条件中，契合个人所得税居民交税人条件的有()。

某企业销售一批货品获得销售收入100万元，付出给购货方回扣1万元，应以99万元的收入为基础计算应交税所得额。

下列税种中，归于中心固定收入的有()。

不能精确供给课税数量的，一概不予减免资源税。

增值税小规划交税人不得领用增值税专用发票。

一般交税人销售货品或许供给应税劳务，只能向购货方开具增值税专用发票，不能开具普通发票。

依据增值税法律制度规则，下列各项中，应按日子效劳项目交纳增值税的是（ ）。

某服装厂将自产的服假装为福利发给本厂员工.该批商品制形成本是10万元，赢利率为10%，但当月同类商品的均匀价格为18万元，计征增值税的销售额为()万元。

中外协作挖掘石油、天然气，也应征收资源税。

下列哪些项目开销答应在税前扣减?()

《中中国人民共和国税收征收管管理法》归于我国税法体系中的（ ）。

交税人须处理刊出税务挂号的，应在申报处理刊出工商挂号前，向原税务机关申报处理刊出税务挂号;在处理刊出税务挂号前，应当向税务机关结清应交税款，缴销发票和其他税务证件。

下列不归于关税交税责任人的是().

个人进行公益救助性的捐献，能够从应交税所得额中扣减的份额最高为()。

下列各项中，应断定为增值税一般交税人的是（ ）。

卷烟厂用托付加工回收的已税烟丝为质料接连生产的卷烟，在计算交税时，准予从应纳花费税税额中按当期生产领用数量计算扣减托付加工回收的烟丝已交税额。

依据个人所得税法律制度的规则，下列个人所得中，应交纳个人所得税的是()。

计算企业所得税应交税所得额时，答应扣减的保险费用包含().

交税人用于()的应税花费品，应以其同类应税花费品的最高销售额为根据计算花费税。

完结性考试

下列个人所得中，应计入“薪酬、薪水所得”项目计征个人所得税的是()。

居民个人从两处以上获得归纳所得，且归纳所得年收入额减除专项扣减的余额超越5万元的，需求处理汇算清缴。

某企业为增值税一般交税人，2019年6月销售化装品获得不含税销售额100万元，一起收取的包装物押金为5.65万元，合同约好期限为60天。当月逾期未回收包装物不再交还押金为4.52万元。已知该企业对收取的包包装物押金独自记账核算。则该企业当月增值税销售额是()万元。

某家电生产企业2018年经营收入3000万元，广告费开销500万元，事务宣扬费开销20万元。则2018年准予税前扣减的广告费和事务宣扬费算计为()万元。

在计算企业事务款待费税前允许扣减限额时，计算的基数为销售(经营)收入净额，下列收入中可计入收入净额的是()。

依据花费税法律制度的规则，下列各项中归于花费税的计税方法的（ ）。

依据《增值税暂行法令》的规则，下列各项中，应交纳增值税的有().

下列各项利息收入中，不计入企业所得税应交税所得额的是()。

依据花费税暂行法令的规则，下列花费品中，征收花费税的是（ ）。

交税人自产自用应税花费品，用于接连生产应税花费品的，下列表述正确的是（ ）。

下列利息中，应征个人所得税的有()。

下列收入中，归于中心与当地同享收入的是()。

下列税法中，归于税收实体法的有(）。

下列税种中，归于当地固定收入的有()。

依据花费税法律制度的规则，交税人采纳预收货款结算方法销售应税花费品，其交税责任发作时刻是（ ）。

企业以融资租借方法租入固定财物而发作的租借费可直接从收入总额中扣减。

依据个人所得税法律制度的规则，股息、利息、盈利所得的应交税所得额是()。

依据花费税法律制度的规则，下列应税花费品中，应选用从量计征花费税的有（ ）。

增值税一般交税人兼营不一样税率的货品或应税劳务，未别离核算或不能精确核算其销售额的，其增值税税率确实定方法是()。

下列应税项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有().

下列各项中，归于个人所得税交税责任人的有（ ）。

在计算企业所得税应交税所得额时，下列项目准予从收入总额中直接扣减的是().

陆运、空运、海运方法进口的货品的运费和保险费，应当依照实践付出的费用计算。假如进口货品的运费无法断定或未实践发作，海关应当依照该货品进口同期运送职业发布的运费率(额)计算运费;依照“货价加运费”两者总额的()计算保险费。

增值税起征点的规则适用于一切单位和个人。

依据税法的功能与效果，税法可分为()。

依据个人所得税法律制度的规则，下列个人中，归于居民个人的是()。

非居民个人的下列所得在承认收入额时，适用于减按70%计算的是（ ）。

资源税采纳从量定额和从价定率的方法征收，施行“遍及征收，级差调理”的准则。

交税人采纳扣头方法销售货品，销售额和扣头额不在同一张发票上别离注明的，可按扣头后的销售额征收增值税。

下列行动中，归于增值税免税项意图是()。

以下不是企业所得税交税人的是().

增值税一般交税人将自产的货品无偿赠送别人，不征收增值税。

甲企业为一般交税人，销售给乙公司100件玩具，每件不含税报价为20元，因为乙公司采购数量多，甲企业按原价的8折给予优惠（ ），并供给1/10，n/20的销售扣头。乙公司于10日内付款，则甲企业此项事务的销项税额为（ ）。

某外贸企业出口一批货品，离岸价为5万美元(汇率1:8.4),该批出口货品应纳的关税为()万元(出口关税的税率为20%)。

增值税是价外税，但平常日子中，花费者到零售商铺购物付款，则同时付出了该货品的增值税税款。

依据个人所得税法律制度的规则，个别工商户的下列开销，在计算个人所得税应交税所得额时，不得扣减的是()。

依据花费税法律制度的规则，交税人进口的应税花费品，自海关填发进口花费税专用缴款书()交纳税款。

商铺销售烟、酒等应税花费品，既征花费税，又征增值税。

依据花费税法律制度的规则，下列各项中、可按托付加工应税花费品的规则征收花费税的有（ ）。

依照房产房钱收入计算房产税所适用的税率是()。

除经同意，交税人承受捐献的固定财物不答应计提折旧。

甲酒厂受托为A单位加工粮食白酒50吨，甲酒厂同类的白酒价格为每吨0.65万元(不含税)，A单位供给粮食不含税价为15万元，付出加工费4万元。已知白酒花费税份额税率为20%，定额税率为0.5元斤。则A单位提货时，甲酒厂代收代缴花费税税额为()万元(1斤等于500克)。

税务机关能够采纳()的方法征收税款。

专项扣减、专项附加扣减和依法断定的其他扣减，以居民个人一个交税年度的应交税所得额为限额;一个交税年度扣减不完的，能够结转今后年度扣减。

未按规则开具发票的行动归于()。

下列各项中，不得在企业所得税税前扣减的有()。

下列税种在计算企业所得税应交税所得额时，禁绝从收入额中扣减的税金是()。

光亮机械厂为增值税一般交税人，2019年6月将专学生产的10台机器分配给出资者，单位成本为100000元，该企业没有同类商品价格，成本赢利率为10%，市场上同类商品不含增值税的单位销价格格为120000元，该商品增值税税率为13%。则此项事务（ ）。

2019年2月，王某租借住宅获得不含税的房钱收入3000元，房屋租借过程中发生的能够在税前扣减的税费为120元，付出租借房的补葺费1000元，则王某2月应交纳的个人所得税税额是()元。

交税人获得应税所得没有扣缴责任人的，应当在获得所得的次月15日内向税务机关抄送交税申报表，并交纳税款。

某白酒生产企业2019年6月销售自产的白酒，向采购方收取的下列金钱中，应当计入当期销售额计征增值税的有().

下列关于增值税交税责任发作时刻的表述中，正确的有().

从事生产经营的交税人到外县(市)从事生产经营活动的，有必要持地点地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明，向经营税务机关报验挂号，承受税务管理。

交税人用托付加工回收的应税花费品接连生产应税花费品，在计算交税时，下列关于托付加工应税花费品的已纳花费税税款的表述中，正确的是()。

花费税的销售额含花费税税额，不含增值税税额。

税收征收管理首要包含()。

交税人在交税申报期内若有收入，应按规则的期限处理交税申报;若申报期内无收入或在减免税时间，能够不处理交税申报。

个人的下列收入中，应按“劳务酬劳所得“项目交纳个人所得税的有()。

产业租借所得以交税人一个月内获得的相赁收入为一次。

下列税种中，当前选用超量累进税率的是()。

交税人销售的应税花费品、以外汇结算销售额的，其销售额可挑选()国家外汇牌价折合公民币计算应交税额。

交税人经过自设非独立核算门市部销售的自产应税花费品，应当依照门市部对外销售额(或许销售数量)征收花费税。

依据花费税法律制度的规则，下列各项中，不需求交纳花费税的有()。

托付加工应税花费品的，托付方为交税责任人，受托方为代收代缴责任人。

依据花费税法律制度的规则、下对应税花费品中、选用复算计税方法计算花费税的有()。

除法定减免税之外的其他关税减免，权限归于()。

依据增值税法律制度规则，下列各项中,交税人的程租、期租事务适用的税目是（ ）。

下列油类商品中，应征收资源税的是（ ）。

从事生产经营的交税人开设账簿的期限是收取经营执照后()。

对个人独资企业出资者的生产经营所得应征收企业所得税，不征收个人所得税。

下列所得中，在计算个人所得税时，以每次收入额为应交税所得额的有()。

交税人销售或进口的下列货品中，适用增值税9%税率的有().

下列各项中，征收资源税的是（ ）。

关税的纳税对象是贸易性产品，不包含入境旅客随身带着的行李物品。

下列条件中，契合个人所得税居民交税人条件的有()。

某企业销售一批货品获得销售收入100万元，付出给购货方回扣1万元，应以99万元的收入为基础计算应交税所得额。

下列税种中，归于中心固定收入的有()。

不能精确供给课税数量的，一概不予减免资源税。

增值税小规划交税人不得领用增值税专用发票。

一般交税人销售货品或许供给应税劳务，只能向购货方开具增值税专用发票，不能开具普通发票。

依据增值税法律制度规则，下列各项中，应按日子效劳项目交纳增值税的是（ ）。

某服装厂将自产的服假装为福利发给本厂员工.该批商品制形成本是10万元，赢利率为10%，但当月同类商品的均匀价格为18万元，计征增值税的销售额为()万元。

中外协作挖掘石油、天然气，也应征收资源税。

下列哪些项目开销答应在税前扣减?()

《中中国人民共和国税收征收管管理法》归于我国税法体系中的（ ）。

交税人须处理刊出税务挂号的，应在申报处理刊出工商挂号前，向原税务机关申报处理刊出税务挂号;在处理刊出税务挂号前，应当向税务机关结清应交税款，缴销发票和其他税务证件。

下列不归于关税交税责任人的是().

个人进行公益救助性的捐献，能够从应交税所得额中扣减的份额最高为()。

下列各项中，应断定为增值税一般交税人的是（ ）。

卷烟厂用托付加工回收的已税烟丝为质料接连生产的卷烟，在计算交税时，准予从应纳花费税税额中按当期生产领用数量计算扣减托付加工回收的烟丝已交税额。

依据个人所得税法律制度的规则，下列个人所得中，应交纳个人所得税的是()。

计算企业所得税应交税所得额时，答应扣减的保险费用包含().

交税人用于()的应税花费品，应以其同类应税花费品的最高销售额为根据计算花费税。