国开（河北）02948《税收基础》形考任务1-2【答案】

构成性考核一

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标题1

已税托付加工的应税花费品直接出售的，不再交纳花费税。（ ）

标题2

船只吨税只对于自中国境外港口进人中国境内港口的外国船只征收。（ ）

标题3

税务挂号是税务机关根据税法规则对交税人的生产经营活动进行挂号的一种根本制度。（ ）

标题4

<单选>交税人自产的应税花费品用于下列项意图，不该征收花费税的有（ ）。

A. 用于团体福利

B. 用于样品

C. 接连生产应税花费品

D. 用于赠送

标题5

<多选>下列各项中，归于直接税的有（ ）。

A. 花费税

B. 个人所得税

C. 增值税

D. 关税

标题6

<多选>花费税应税数量是（ ）。

A. 自产自用应税花费品的，为应税花费品的移交运用数量

B. 进口应税花费品的，为海关核定的应税花费品进口纳税数量

C. 托付加工应税花费品的，为交税人回收的应税花费品数量

D. 销售应税花费品的，为应税花费品的销售数量

标题7

境内搬运土地、房屋权属的单位和个人为契税的交税人。（ ）

标题8

<单选>下列人员归于个人所得税居民交税人的有（ ）。

A. 在中国境内无居处也不寓居的港、澳、台同胞

B. 中国境内无居处也不寓居的旅居海外的华裔

C. 2019年在中国境内寓居满183天的外籍个人

D. 自2019年10月1日至2020年3月1日，一向在中国境内寓居的无居处的外籍个人

标题9

<单选>下列单位不交纳企业所得税的交税人是（ ）。

A. 私营企业

B. 个别企业

C. 联营企业

D. 个别工商户

标题10

我国现行的土地增值税税率，选用的是四级超率累进税率。（ ）

标题11

<单选>税法的中心要素是( )。

A. 税率

B. 税基

C. 纳税对象

D. 税源

标题12

在中国境内无居处的个人，不管其是不是在一个交税年度内于中国境内寓居满183天，均应视为居民交税人。（ ）

标题13

<单选>我国关税由（ ）征收。

A. 海关

B. 工商行政管理部门

C. 公民政府

D. 税务机关

标题14

<单选>个人获得的所得难以界定应交税所得项意图，其断定机关是（ ）。

A. 国家税务总局

B. 主管税务机关

C. 省级税务局

D. 县以上税务局（ ）

标题15

<单选>下列权利中作为国家纳税根据的是（ ）。

A. 管理权力

B. 产业权力

C. 政治权利

D. 社会权力

标题16

外国政府、国际安排无偿赠送的物资免征关税。（ ）

标题17

增值税一般交税人购进货品，从海关获得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣进项税额。( )

标题18

非居民企业在中国境内未建立组织、场所的，或许虽建立组织、场所但获得的所得与其所设组织、场所没有实践联系的，获得的所得以非居民企业地点地为交税地址。（ ）

标题19

交税人占用犁地或其他农用地，应当在犁地或其他农用地地点地申报交税。（ ）

标题20

<多选>企业获得的下列各项所得，应当交纳企业所得税的有（ ）。

A. 销售货品所得

B. 国债利息收入

C. 股息、盈利所得

D. 特许权运用费所得

标题21

<多选>下列各项中，归于资源税交税责任人的有（ ）。

A. 进口铝土矿的外贸企业

B. 生产民用煤的煤厂

C. 挖掘海洋油气田的中外协作石油企业

D. 生产海盐的外商出资企业

标题22

<单选>某企业所得税的交税人2018年应交税所得额为180万元，全年已预缴所得税55万元，年终应补缴的所得税税额是（ ）万元。

A. 22

B. 4.4

C. 59.4

D. -10

标题23

已交纳印花税的凭据的副本或许抄本免纳印花税。（ ）

标题24

花费税是在对一切货品遍及征收增值税的基础上挑选少数花费品征收的，因而，花费税交税人一起也是增值税交税人。（ ）

标题25

个人获得的应税所得只包含现金和有价证券，不包含什物。（ ）

标题26

<单选>某电厂与某水运公司签定一份运送保管合同，合同载明的运送及保管费用为500000元。该项合同两边共应交纳的印花税额为（ ）元。

A. 500

B. 375

C. 250

D. 1000

标题27

企业在生产经营活动中发作的合理的不需求资本化的告贷费用，禁绝扣减。（ ）

标题28

<单选>甲汽车租借公司是增值税一般交税人，2018年10月份发作下列购进事务，其间不得抵扣进项税额的是（ ）。

A. 购进1辆小汽车，供销售人员外出处理事务运用

B. 购进10辆大卡车，用于供给卡车租借效劳

C. 购进笔记本电脑6台，供管理人员工作运用

D. 购进墙纸30卷，用于汽车展厅装饰

标题29

海关对进口商品代征的增值税、花费税，一起要征收教学费附加。（ ）

标题30

<单选>当前我国选用的增值税类型归于（ ）。

A. 生产型增值税

B. 收入型增值税

C. 混合型增值税

D. 花费型增值税

标题31

<单选>下列收入不是企业所得税应税收入的有（ ）。

A. 承受捐献收入

B. 供给劳务收入

C. 转让产业收入

D. 财务拨款收入

标题32

<单选>下列产品中，征收花费税的是（ ）。

A. 彩电

B. 空调

C. 白酒

D. 冰箱

标题33

宗教寺庙、公园、名胜奇迹自用的房产，应纳房产税。（ ）

标题34

<单选>契税的交税人是指在我国境内搬运房屋、土地权属的（ ）。

A. 销售方

B. 中介方

C. 接受方

D. 买卖两边

标题35

<单选>假如交税人销售货品或应税劳务的报价显着偏低又无合理理由，或许发作视同销售行动，应由主管税务机关核定其销售额。详细承认次序和方法如下：（ ）按交税人当月同类货品的均匀销价格格断定；（ ）按交税人近期同类货品的均匀销价格格断定；（ ）按构成计税报价断定，其计算公式如下（ ）。

A. 构成计税报价=成本÷（ ）

B. 构成计税报价=成本×（ ）

C. 构成计税报价=成本×（ ）

D. 构成计税报价=成本÷（ ）

标题36

<单选>按课税对象的单位直接规则固定纳税数额的税率是（ ）。　　

A. 定额税率

B. 累进税率

C. 份额税率

D. 起伏税率

标题37

人身保险合同不该交纳印花税。（ ）

标题38

<单选>依据我疆土地增值税暂行法令施行细则的规则，土地增值税的计税根据是( )。

A. 转让房地产获得的收入额

B. 转让房地产获得的增值额

C. 转让房地产获得的赢利额

D. 房地产开发总出资额

标题39

契税实施3%～5%的起伏份额税率，交税人详细适用的税率能够由当地主管税务机关或财务机关依照本区域的实践状况在上述起伏规则规模内决议。（ ）

标题40

车辆置办税交税责任发作时刻为车辆置办的当天。（ ）

标题41

<单选>下列各项中，依照当地适用税额折半征收犁地占用税的是( )。

A. 政府部门占用犁地新建自来水厂

B. 乡村居民占用犁地新建住所

C. 校园占用犁地新建教育楼

D. 部队占用犁地新建军用库房

标题42

托付个人加工的应税花费品，由托付方向其组织地点地或许寓居地主管税务机关申报交税。（ ）

标题43

<单选>某外籍个人2019年4月来华工作7个月，在我国境内每月付出其薪水2000美元，一起，其国籍国派出单位每月付出其薪水3000美元，则该外籍个人当年应纳个人所得税的应税所得为（ ）美元。

A. 14000

B. 5000

C. 21000

D. 35000

标题44

<单选>2019年8月企业外购一批小礼物，获得专用发票上注明的价款8.7万元，其间赠送客户有些价值6.7万元，其他有些发给了员工，则增值税销项税额是（ ）万元。

A. 0.26

B. 1.131

C. 0.871

D. 0.75

标题45

<多选>下列视同销售货品的有（ ）。

A. 自产的货品交给别人代销

B. 采购的货品用于出资

C. 自产货品用于非应税项目

D. 托付加工的货品无偿赠送别人

构成性考核二

标题1

依据印花税暂行法令及其施行细则的规则，产业一切人将产业赠与政府、社会集体、社会福利单位、校园及其他事业单位所立的书据免纳印花税。（ ）

标题2

<单选>增值税交税人的销售额中的价外费用不包含（ ）。

A. 收取的手续费

B. 收取的包装物房钱

C. 收取的销项税额

D. 收取的违约金

标题3

<单选>下列应税花费品中，适用份额税率的有（ ）。

A. 啤酒

B. 汽油

C. 黄酒

D. 其他酒

标题4

<单选>企业所得税规则的亏本企业接连补偿亏本的最长时间限是（ ）。

A. 5年

B. 10年

C. 15年

D. 7年

标题5

<单选>某企业为增值税小规划交税人，本月销售一批货品，获得含增值税销售额206000元。已知，该企业当月没有其他事务，征收率为3%。该企业当月应交纳的增值税税额为（ ）元。

A. 7923.08

B. 11660.37

C. 29931.62

D. 6000

标题6

<多选>下列选项中，归于增值税纳税规模的有（ ）。

A. 销售机器设备

B. 销售房屋

C. 转让土地运用权

D. 销售热力

标题7

个人所得税是对个人获得的应税所得征收的一种税。（ ）

标题8

<单选>下列项意图进项税额可从销项税额中抵扣的是（ ）。

A. 用于生产免税商品的原资料

B. 因管理不善发作腐烂蜕变等丢失的外购原资料

C. 工作用品

D. 未按规则获得并保留增值税扣税凭据的外购低值易耗品

标题9

<单选>在计算企业所得税应交税所得额时，下列项目能够从收入总额中扣减的是（ ）。

A. 税收滞纳金

B. 非公益性捐献开销

C. 非广告性质的资助开销

D. 员工教学经费开销

标题10

<单选>下列有关乡镇土地运用税的表述中，正确的是（ ）。

A. 乡镇土地运用税的纳税对象仅仅团体土地

B. 经济落后区域，土地运用税的适用税额规范可恰当下降，但下降额不得超越上述规则最低税额的20%

C. 公园、名胜奇迹内的索道公司经营用地，应交纳乡镇土地运用税

D. 乡镇土地运用税纳税规模中，城市的土地是指市区的土地

标题11

<单选>交税责任人应向（ ）的税务机关申报交纳房产税。

A. 房屋产权获得地

B. 房产地点地

C. 房屋产权一切人寓居地

D. 房屋产权挂号地

标题12

车辆置办税是对一切的车辆纳税。（ ）

标题13

交税人占用犁地或其他农用地，应当在犁地或其他农用地地点地申报交税。（ ）

标题14

<单选>下列与交税责任人有关的表述中，正确的是（ ）。

A. 交税人与负税人有时分共同，有时分纷歧致

B. 交税人即是负税人

C. 在代收代缴关系中，代收人是真实的交税人

D. 在代扣代缴关系中，代扣人是真实的交税人

标题15

交税人供给修建业劳务的，应当向其组织地点地的主管税务机关申报交纳增值税。（ ）

标题16

<单选>下列项目中，契合船只吨税纳税规模的是( )。　　

A. 自中国境外港口进入境内港口的船只

B. 自中国境内的港口进入境外港口的船只

C. 自中国港口进入中国港口的船只

D. 自外国港口进入外国港口的船只

标题17

乡镇土地运用税的纳税规模为城市、县城、建制镇规模内的国家一切和团体一切的土地，也包含乡村团体一切的土地。（ ）

标题18

交税人发作年度亏本的，能够用下一交税年度的所得补偿；下一交税年度的所得缺乏补偿的，能够逐年连续补偿，可是连续补偿期最长不得超越10年。（ ）

标题19

<单选>交税人新置办车辆，其车辆置办税的交税责任发作时刻为（ ）。

A. 车辆置办的次月

B. 车辆置办的当年

C. 车辆置办的次年

D. 车辆置办的当天

标题20

<多选>下列归于资源税纳税对象的有（ ）。

A. 稀土矿

B. 煤炭

C. 原油

D. 天然气

标题21

<多选>下列企业中契合《企业所得税法》所称居民企业的有（ ）。

A. 按照外国(区域)法律建立但实践管理组织在中国境内的企业

B. 按照中国法律、法规在中国境内建立的企业

C. 按照中国法律、法规在中国境外建立的企业

D. 按照外国(区域)法律建立且实践管理组织在中国境外的企业

正确答案是：

按照中国法律、法规在中国境内建立的企业；

按照外国(区域)法律建立但实践管理组织在中国境内的企业

标题22

<单选>下列各项所得中，应交纳个人所得税的是（ ）。

A. 扣缴责任人代扣代交税款，按规则获得的扣缴手续费

B. 县级公民政府颁布的环境保护方面的奖金

C. 武士的转业安顿费

D. 国家发行的金融债券利息收入

标题23

<单选>对在中国境内无居处而在中国境内获得薪酬薪水所得和在中国境内有居处而在中国境外获得薪酬薪水所得的交税责任人，其月薪酬薪水所得超越（ ）元的，应交纳个人所得税。

A. 1300

B. 5000

C. 2400

D. 4800

标题24

烟叶税交税人应当自交税责任发作之日起30日内申报交税。（ ）

标题25

交税人自产、受赠、获奖或许以其他方法获得并自用的应税车辆，计税报价由主管税务机关参照规则的最高计税报价核定。（ ）

标题26

国家机关、公民集体、戎行一切的车船，不管自用仍是租借，均不征收车船税。（ ）

标题27

乡镇员工按规则首次采购住宅，免征契税。（ ）

标题28

<单选>选用超率累进税率征收的税种是（ ）。

A. 个人所得税

B. 资源税

C. 土地增值税

D. 企业所得税

标题29

<单选>以下应税花费品国家税务总局核定计税报价的不包含（ ）。

A. 白酒

B. 小汽车

C. 制品油

D. 卷烟

标题30

<单选>下列各项中，不归于资源税交税人的是（ ）。

A. 挖掘原煤的国有企业

B. 挖掘天然原油的外商出资企业

C. 挖掘石灰石的个别经营者

D. 进口铁矿石的私营企业

标题31

托付加工的应税花费品，由受托方在向托付方交货年代收代交税款。（ ）

标题32

资源税的交税人暂不包含外商出资企业和外国企业。（ ）

标题33

花费税实施从价定率、从量定额，或许从价定率和从量定额复算计税的方法计算应交税额。（ ）

标题34

<单选>下列花费品中，应在零售环节征收花费税的有（ ）。

A. 鞭炮

B. 化装品

C. 金银首饰

D. 卷烟

标题35

国有土地运用权出让的行动，因为出让者是国家，所以，该行动不归于契税的征收规模。（ ）

标题36

<单选>负有代扣代缴责任的单位和个人称为( )。

A. 扣缴责任人

B. 纳税人

C. 负税人

D. 交税人

标题37

<多选>《企业所得税法》所称的不纳税收入包含（ ）。

A. 承受捐献收入

B. 财务拨款

C. 依法收取并归入财务管理的行政事业性收费

D. 政府性基金

标题38

关税按纳税规范分类，可分为从价税、从量税、复合税、挑选税和滑动税。（ ）

标题39

印花税应交税凭据应当于书立或许秉承时贴花。（ ）

标题40

<单选>我国个人所得税法断定居民交税人的判别规范是（ ）。

A. 国籍规范

B. 居处规范

C. 寓居时刻和居处相结合的规范

D. 寓居时刻规范

标题41

<多选>下列归于税法构成要素的有（ ）。　

A. 减免税

B. 税率

C. 纳税对象

D. 交税人

标题42

销项税额=销售额×税率，其间销售额是指交税人供给应税效劳获得的悉数价款和价外费用。（ ）

标题43

在交税年度内发作亏本的交税人，也有必要依照规则的期限向税务机关抄送企业所得税申报表和年度管帐报表。（ ）

标题44

<单选>原产于我国参与的含关税优惠条款的区域性贸易协议有关缔约方的进口货品,适用于（ ）。

A. 普通税率

B. 协议税率

C. 特惠税率

D. 最惠国税率

标题45

居民交税人应就境内、境外所得交纳个人所得税。（ ）