22秋中传媒《纳税筹划》平时作业【标准答案】

22秋中传媒《交税谋划》平常作业-00001

试卷总分:100 得分:98

一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)

1.企业所得税的谋划应要点重视（）的调整。

A.销售赢利

B.销价格格

C.成本费用

D.税率凹凸



2.对个人按市场报价租借民房，可按( )计征房产税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.12%



3.判别增值税一般交税人与小规划交税人税负凹凸时，（ ）是要害要素。

A.无不同平衡点

B.交税人身份

C.适用税率

D.可抵扣的进项税额



4.下列各项中，征收资源税的是（ 　）。

A.人工石油

B.已税原煤加工的洗选煤

C.煤矿伴采天然气

D.蜂窝煤



5.下列各项中，归于乡镇土地运用税暂行法令直接规则的免税项意图是（ ）。

A.个人办的托儿所、儿童园

B.个人一切的寓居房

C.民政部门安顿残疾人所举行的福利工厂用地

D.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地



6.税负转嫁的谋划一般需求凭借（ ）来完成。

A.报价

B.税率

C.交税人

D.计税根据



7.适用增值税、起征点税收优惠政策的企业安排方式是（ ）。

A.公司制企业

B.合伙制企业

C.个人独资企业

D.个别工商户



8.适用花费税份额税率的税目有（ ）。

A.卷烟

B.烟丝

C.黄酒

D.白酒



9.以下煤炭类商品不交纳资源税的有（ ）。

A.洗煤

B.选煤

C.蜂窝煤

D.原煤



10.应纳印花税的凭据应于（ ）时贴花。

A.每月初5日内

B.每年度45日内

C.书立或秉承时

D.开端实行时



11.下列税种中归于直接税的是（ ）。

A.花费税

B.关税

C.企业所得税

D.增值税税



12.土地增值税是（　 ）税率。

A.份额税率

B.超率累进税率

C.定额税率

D.超量累进税率



13.房产税法令规则：按照房产房钱收入计算交纳房产税的，税率为（ ）

A.1.2%

B.10%

C.17%

D.12%



14.个人所得税下列所得有减征的是（ ）。

A.劳务酬劳所得

B.稿费所得

C.盈利所得

D.偶尔所得



15.下列行动触及的货品，归于花费税纳税规模的是（ ）。

A.批发商批发销售的雪茄烟

B.免税商铺销售的金银首饰

C.托付加工的化装品

D.含增值税每只在10000元以下的手表



16.下列习惯13%增值税税率的货品是（ ）。

A.茶叶

B.化装品

C.挂面

D.玫瑰花



17.下列按品种而不是按吨位交纳车船税的是（ ）。

A.载客汽车

B.载货汽车

C.三轮车

D.船只



18.负有代扣代交税款责任的单位、个人是 （ ）。

A.实践负税人

B.扣缴责任人

C.交税责任人

D.税务机关



19.一般交税人外购或销售货品所付出的（ ）依10%的扣减率计算进项税额准予扣减。

A.保险费

B.装卸费

C.农商品

D.其他杂费



20.在零售环节加征一道花费税的是（ ）

A.电池

B.卷烟

C.白酒

D.超奢华小汽车



二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)

21.不归于增值税交税人销售额中价外费用的是（　　）。

A.代收金钱和代金钱

B.包装费和包装物房钱

C.向采购方收取的销项税额

D.受托加工应征花费税的花费品所代收代缴的花费税



22.在国外料件加工复出口的贸易方法中，从手续的便利程度、交税成本的视点剖析，企业在实践操作中一般选用（　　）。

A.正常经销方法

B.特别经销方法

C.来料加工方法

D.进料加工方法



23.城建税是以下列（ ）税额为计税根据的。

A.所得税

B.增值税

C.资源税

D.花费税



24.税务管帐的功能有（ ）。

A.核算

B.反映

C.监督

D.交税谋划



25.下列税种不需求税意图有（　）。

A.花费税

B.房产税

C.城建税

D.印花税



26.契合下岗员工从事社区居民效劳免税规模的是（　 　）

A.家庭清洗卫生效劳

B.残疾孩童教学练习和寄予效劳

C.养老效劳

D.优生优育优教咨询



27.城建税的计税根据是（　　）。

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.花费税



28.企业在商品销售过程中，在应收款暂时无法回收或有些无法回收的状况下，可挑选（　　）结算方法防止垫支税款。

A.赊销

B.托收承付

C.分期收款

D.托付收款



29.税务谋划有那些危险（ ）

A.违法危险

B.出资危险

C.经营损益危险

D.税款付出危险

E.成本危险



30.往后几年内，我国关税总水平将进一步下降。进口产品的税率结构首要表现为（　　）

A.原资料税率较高

B.不可以再生性资源税率较低

C.不可以再生性资源税率较高

D.半制品税率较高



三、判别题 (共 20 道试题,共 40 分)

31.在实务中，抵账的货品报价一般高于该种商品的销价格格，假如严厉按规则计算销项税，一起向对方索要增值税专用发票，该易货贸易视为销售的应交增值税将会是正值，对企业会更有利。



32.增值税的交税人一般也是负税人



33.企业假如想在包装物上节省花费税，要害是包装物不能作价伴随商品出售，而应选用收取“押金”的方法，此“押金”并入销售额计算花费税税额，特别当包装物价值较大时，愈加必要。



34.扣头销售是指销货方在销售货品或应税劳务后，为了鼓舞购货方及早归还货款而协议承诺给予购货方的一种扣头优待，管帐上也称现金扣头。



35.税基式交税谋划是指经过减小计税基础的方法来削减交税总额。



36.农业初级商品生产基地和深加工工厂大概分隔建立契合税务谋划



37.交税人、扣缴责任人、交税担保人同税务机关在交税下发作争议时，有必要先按照税务机关的交税决议交纳或许解交税款及滞纳金或许供给相应的担保，然后能够依法请求行政复议。对行政复议定定不服的，能够依法向公民法院申述。



38.《税收征管法》规则交税人不能如期处理交税申报，或有特别艰难不能如期交纳税款的，经税务机关核准，能够延期申报和延期交纳税款。



39.交税人、扣缴责任人对税务机关所作的决议，享有陈说、申辩、请求行政复议、提起行政诉讼、恳求国家补偿的权利。



40.不一样税率的产品构成礼盒最佳不在生产环节，而是后移到下一环节在构成礼盒更契合税务谋划。



41.假如出资方企业所得税税率高于联营企业，出资方从联营企业分回的赢利及股息、盈利应当补税。



42.企业或许外国企业在中国境内建立的从事生产、经营的组织、场所与其相关企业之间的事务来往，应当依照独立企业之间的事务来往收取或许付出价款、费用。



43.交税人最大和最根本的权力，是不需求交纳比税法规则的更多的税款。



44.带名字的火车票计算抵扣增值税公式为：票价*9%



45.税务机关无需出示税务检查验和税务检查告诉书，即可进行税务检查，并有职责为被检查人保存隐秘；被检查人无权回绝承受检查。



46.假如外国出资者在股权转让前领先行股利分配，合法地使转让报价下降，能够节税。



47.以外购或托付加工回收的已税珠宝玉石为质料生产宝贵首饰及珠宝玉石时，尽能够不要生产在零售环节交税的金银首饰。



48.交税人兼并时未缴清税款的，兼并后的交税人无职责继续实行未实行的交税责任。



49.增值税是直接税



50.税务机关发现交税人超越应交税额的税款，能够暂扣，作为交税人下期预付税款。