西交22秋《内部控制制度》在线作业【标准答案】

西交《内部操控制度》在线作业-00001

试卷总分:100 得分:100

一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)

1.将反映企业偿债才能、盈余才能、营运才能、开展才能等的目标归入一个有机的全体之中，以系统、全部、归纳地对企业财政情况和经营效果进行剖析与评估的剖析方法是（ ）。

A.比率法

B.趋势剖析法

C.要素剖析法

D.归纳剖析法



2.对于信息系统开发外购调试方法，挑选效劳供给商时应采纳的首要操控办法是（ ）。

A.清晰本身需求，比照剖析市场上老练软件商品，合理挑选软件商品的模块组合和版别

B.广泛听取职业专家的定见

C.既要评估其现有商品的功用、功能，还要调查其效劳撑持才能、和后续商品的晋级才能

D.不只要考核其对软件商品的了解了解程度，也要考核其是不是深入了解企业所在职业的特色、是不是了解企业的特性化需求、是不是有过一样或附近的成功事例



3.代表了老练期间的研讨效果,可谓内部操控开展史上的路程碑的是( )

A.美国注册管帐师协会的《企业原则布告第55号》

B.英国《归纳守则》

C.COSO委员会的《内部操控——结合结构》

D.特恩布尔委员会的特恩布尔



4.内部操控是一种全程操控，从时刻次序上来看不包含（ ）。

A.事前操控

B.制度设计、制度履行与监督评估

C.事中操控

D.过后操控



5.内部操控习惯性准则的理论根据是（ ）。

A.最优化理论

B.行动科学理论

C.需求层次理论

D.权变理论



6.审议内部操控评估陈述，对董事会树立与施行内部操控进行监督的组织是（ ）。

A.司理层

B.各专业部门

C.监事会

D.企业所属单位



7.国有独资企业的兼并、分立、闭幕、添加或许削减注册资本和发行公司债券，有决议权的是（ ）。

A.股东大会

B.董事会

C.总司理

D.国有财物监督管理组织



8.在专项监督的方案期间的首要使命不包含（ ）。

A.从事务单元或事务流程的管理人员处取得状况阐明和纠正办法

B.规则监督的方针和规模并断定具有该项监督权利的主管部门和人员

C.断定监督小组、辅助人员和首要事务单元联系人

D.规则监督方法、时刻、施行过程并就监督方案达到共同



9.下列内部环境要素中起要害性效果的是（ ）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司管理结构



10.企业年度内部操控评估陈述报出的时限是基准日后（ ）。

A.一个月

B.二个月

C.三个月

D.四个月



11.常常经过计算各种目标来衡量偿债才能、盈余才能、营运才能和开展才能的营运剖析方法是（ ）。

A.对比法

B.趋势剖析法

C.比率法

D.归纳剖析法



12.鄙人列准则中，着重内部操控应当贯穿决议计划、履行和监督全过程，掩盖企业及其所属单位的各种事务和事项的是（ ）。

A.全部性准则

B.重要性准则

C.制衡性准则

D.成本效益准则



13.“企业在完成其方针的过程中情愿承受的危险的数量”被称为（ ）

A.危险接受才能

B.危险分管

C.危险偏好

D.危险数量



14.销售事务中收款环节存在的首要危险不包含（ ）。

A.结算方法挑选不妥

B.账款收回不力

C.销售事务管帐记载和处理不及时

D.收据审査和管理不善



15.根据我国内部操控法规的开展，下列说法不正确的是（ )。

A.1985年《管帐法》对管帐稽核所作出的规则，是我国初次在法律文件上对内部控制提出的清晰要求

B.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部操控指引》，要求一切的证券公司树立和完善内部操控机制和内部操控制度

C.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于进步上市公司质量定见》，要求上市公司对内部操控制度的完好性、合理性及其施行的有用性进行定时检查和评估

D.2010年出台的应用指引、评估指引和审计指引要求在上海证券买卖所、深圳证券买卖所主板上市的公司于2011年1月1日起实施



16.某企业决议研讨开发一种新商品,并要求财政部门编制预算,这 种 预 算 属 于( )

A.经营预算

B.资本预算

C.重视成果

D.现金出入预算



17.下列选项中不归于内部操控参加主体的是（ ）。

A.企业董事会

B.企业监事会

C.政府对企业进行审计的审计人员

D.企业整体职工



18.内部操控的最高方针,也是终极方针是( )

A.财物安全方针

B.财政陈述及有关信息实在完好方针

C.进步经营的功率和作用方针

D.推进企业完成开展战略方针



19.对企业预算的履行状况进行平常监督和操控，搜集有关信息并构成剖析陈述的是（ ）。

A.预算管理委员会

B.预算管理工作组织

C.各职责中间

D.各赢利中间



20.内部操控缺点陈述对象不包含（ ）。

A.与该缺点直接有关的职责单位

B.公司的经营状况

C.担任履行整改办法的人员

D.职责单位的上级单位



21.注册管帐师测试企业层面操控应当掌握（ ）准则。

A.全部性

B.重要性

C.制衡性

D.习惯性



22.在内部操控五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通表里的要害位置的要素是( )

A.内部环境

B.内部监督

C.操控活动

D.信息与沟通



23.内部操控只是为方针的完成供给合理确保，而不是肯定确保，缘由就在于（ ）。

A.内部操控人员的履行不力

B.内部操控的方针拟定不合理

C.内部操控自身具有必定的限制性

D.内部操控制度有待完善



24.企业界部操控评估的主体是（）

A.政府机关

B.管帐师业务所

C.董事会或相似权利组织

D.财政部门



25.不归于企业危险管理结合结构八要素的是（ ）。

A.操控环境

B.事项辨认

C.操控活动

D.监控



26.专项监督的规模和频率的决议要素不包含（ ）。

A.内部操控环境的强弱

B.危险评估的成果

C.改变发作的性质和程度

D.平常监督的有用性



27.2002年美国国会经过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及有关规矩选用的是（ )。

A.内部操控体系

B.内部操控结构

C.内部操控结合框

D.企业危险管理结合结构



28.以下绩效考评形式思考了资本成本且着眼于企业长时间开展的是（ ）。

A.管帐基础绩效考评形式

B.平衡计分卡绩效考评形式

C.经济基础绩效考评形式

D.战略管理绩效考评形式



29.内部陈述的运用期间的起点是内部陈述的（ ）。

A.向指定方位和运用者的传递

B.断定陈述目标

C.收集收拾表里部信息

D.全部评估



30.下列目标中，归于生长性成绩方针的是（ ）。

A.资本赢利率

B.销售赢利率

C.赢利增加率

D.成本下降率



二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)

31.企业设定事务层面貌标需求通过四个期间，详细包含（）

A.设定事务层面貌标

B.拟定完成方针的战略规划

C.当令更新事务活动的方针

D.装备资源以确保事务层面貌标顺畅完成

E.分化事务方针并下达



32.内部监督所需的有关的直接信息包含（ ）。

A.操控运转的统计数据

B.要害危险目标

C.要害绩效目标

D.职业同比数据

E.重要财政目标



33.《企业界部操控评估指引》第十五条规则，内部操控评估工作组对被评估单位进行现场测试时，能够独自或许归纳运用的方法有（ ）。

A.单个拜访

B.查询问卷

C.专题评论

D.穿行测试

E.实地查验



34.内部操控的方针有（）。

A.经营管理合法合规方针

B.财物安全方针

C.财政陈述及有关信息实在完好方针

D.进步经营的功率和作用方针

E.推进企业完成开展战略方针



35.就当前而言，绩效考评系统最为常用的规范是（ ）。

A.经历规范

B.预算规范

C.前史规范

D.职业规范

E.国际规范



36.内部操控的准则包含( )

A.全部性准则

B.重要性准则

C.制衡性准则

D.习惯性准则

E.成本效益准则



37.关于内部信息传递的预测性准则，下列说法正确的是（）。

A.预测性准则是指企业传递和运用的经营决议计划信息需求具有预测性的功用

B.信息预测性的功用在于供给进步决议计划水平所需的那种发现不同、剖析宽和释不同，然后在不同中削减不断定的信息

C.预测性是说供给给运用者的信息纷歧定即是实在的将来信息

D.预测信息与将来的信息有必要有着亲近的相关，有必要具有契合将来改变趋势的可预测的特征，即具有有关性

E.预测信息要有有关性，一起还要留意扫除过多低有关的冗余信息



38.充沛且恰当的危险评估过程需求包含（ ）。

A.知道企业的内部环境

B.知道法律法规和职业情况

C.对严重危险的估量

D.对危险发作能够性的评估

E.断定危险应对的方法



39.关于内部操控的界说说法正确的是（）

A.内部操控是一种全员操控

B.内部操控是一种全部操控

C.内部操控是一种全程操控

D.内部操控是由董事会施行的

E.内部操控是由除了职工以外的管理层施行的



40.呈现（ ）痕迹之一则一般标明财政陈述内部操控能够存在严重缺点。

A.企业决议计划失误，致使并购不成功

B.董事、监事和高级管理人员作弊

C.管理人员或技术人员纷繁丢失

D.媒体负面新闻频现

E.企业更正已发布的财政陈述



三、判别题 (共 10 道试题,共 20 分)

41.关于自内部操控评估陈述基准日至内部操控评估陈述报出日之间发作的影响内部操控有用性的要素，内部操控评估部门能够不予重视。



42.清晰内部操控缺点的确定规范是内部监管工作的要害过程，它直接影响内部监管工作的功率和作用。



43.合同操控即是企业在整理合同管理的整个流程中，剖析其间的要害危险点，采纳必定的办法，将合同危险操控在企业可承受规模以内的整个过程。



44.企业能够经过SWT剖析，在知道本身的优势、下风、时机和要挟的基础上拟定协助企业完成方针的战略规划。



45.内部操控结合结构期间中清晰了内部操控的三个方针和五个构成要素，这五个要素别离为内部环境、危险评估、操控活动、信息与沟通和监督。



46.口头沟通包含例行会议、专题会议、座谈会、讲座等方式。这种方式，沟通敏捷、灵敏且反应及时，一起也能够十分好地确保了信息的完好性。



47.自下而上的方法是注册管帐师辨认危险、挑选拟测试操控的根本思路。（）



48.一个企业的安排架构存在缺失或缺点，其他全部生产、经营、管理活动都会遭到影响。（ ）



49.内部操控的掩盖规模广泛，包括企业一切的事务和事项，包括每个层级和环节。（）



50.当前，国资委引人EVA对中心企业担任人的经经营绩进行考核，这是选用管帐基础目标作为绩效考评目标的绩效考核形式。