纳税基础与实务形考-0001（课程代码：3306817-浙江电大）

交税基础与实务形考-0001答案.doc

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交税基础与实务形考-0001

试卷总分：100        测试时刻:--  

单选题 |多选题 |判别题

1.

下列不归于房产税纳税规模的是( )。

县城

建制镇

乡村

工矿区

2.

2010年12月，甲企业受托为丙企业加工一批料件，合同注明丙企业供给原资料16万元，甲企业供给辅料4万元、收取加工费6万元。甲企业应交纳印花税( )元。

200

140

130

50

3.

依照规则，对一次劳务酬劳收入畸高的应实施加成征收，所谓“一次劳务酬劳收入畸高”是指()。

一次获得的劳务酬劳的应交税所得额超越5000元

一次获得的劳务酬劳的应交税所得额超越20000元

一次获得的劳务酬劳收入超越5000元

一次获得的劳务酬劳收入超越20000元

4.

依据土地增值税法律制度的有关规则，交税人假如不能按转让房地产项目计算分摊利息开销或不能供给金融组织借款证明的，其答应扣减的房地产开发费用按获得土地运用权所付出的金额与房地产开发成本之和的( )计算。

5%

5%以内

10%

10%以内

5.

某日化工厂2019年1月份生产、销售化装品获得销售收入70200元，销售工业用清洗剂20000元，销售民用洗衣粉和洗刷灵480000元（ ）。本题中需求交纳增值税的物品有( )。

化装品、清洗剂、洗衣粉和洗刷灵都是

只要化装品

化装品和洗衣粉、洗刷灵，不包括清洗剂

清洗剂、洗衣粉和洗刷灵，不包含化装品

6.

下列固定财物中，最低折旧年限为4年的是( )。

飞机

轮船

家私

汽车

7.

某企业2019年度发作税金及附加200万元，别的发作增值税20万元。该企业2009年度答应扣减的税金为( )。

200万元

220万元

180万元

20万元

8.

《增值税暂行法令》的规则，交税人选用托收承付方法销售货品，其交税责任发作时刻是( )。

货品宣布的当天

收到销货款的当天

宣布货品并办好托收手续的当天

签定合同的当天

9.

某汽车生产企业为增值税一般交税人，2010年12月份进口原资料一批， 成交价折合公民币150万元（ ）；买方别的付出包装资料10万元，抵达我国海关曾经的运送装卸费5万元，保险费10万元，从海关运往企业地点地付出运送费7万元；向卖方付出佣钱5万，向自己的收购署理人付出佣钱5000元。该批原资料的进口完税报价是( )。

150万

180万

187万

160万

10.

进口货品应当自运送东西申报进境之日起( )日之内，由交税责任人向货品进（ ）地步海关申报。

14

15

24

48

11.

某商铺（ ）2019年3月份购进女装200套，童装100套，当月以女装均匀每套350元，童装每套120元的报价悉数零售出去。该商铺3月份应交纳的增值税是( )。

2388.35元

11914.53元

2460元

911.11元

12.

白酒选用下列哪种税率( )。

份额税率

定额税率

复合税率

累进税率

13.

某日化工厂2019年1月份生产、销售化装品获得销售收入70200元，销售工业用清洗剂20000元，销售民用洗衣粉和洗刷灵480000元（ ），本题中花费税的应税销售额为( )。

70200÷（ ）=62123.89元

70200元

70200+20000+480000=570200元

70200+20000+480000÷（ ）=487350.43元

14.

某日化工厂2019年1月份生产、销售化装品获得销售收入70200元，销售工业用清洗剂20000元，销售民用洗衣粉和洗刷灵480000元（ ）。本题中需求交纳花费税的物品有( )。

化装品、清洗剂、洗衣粉和洗刷灵都是

只要化装品

化装品和洗衣粉、洗刷灵，不包括清洗剂

清洗剂、洗衣粉和洗刷灵，不包含化装品

15.

某企业2019年国内应交税所得额为300万元，境外所得20万元，依照国外的税率20%交纳所得税4万元，本题中，境外所得扣减限额是( )。

4万元

5万元

6万元

2万元

16.

某汽车生产企业为增值税一般交税人，2010年12月份进口原资料一批， 成交价折合公民币150万元（ ）；买方别的付出包装资料10万元，抵达我国海关曾经的运送装卸费5万元.保险费10万元，从海关运往企业地点地付出运送费7万元；向卖方付出佣钱5万，向自己的收购署理人付出佣钱5000元。该批原资料的进口完税报价是( )。

150万

180万

187万

160万

17.

下列销售行动中，能够依照销售差额计算销项税额的是( )。

扣头额与原价开在同一张发票上

以旧换新销售

还本销售

以物易物销售

18.

甲商贸企业与乙运送公司签定一份运送合同，将货品由江苏运到北京，合同注明：货品价款为130万元，运送费24万元，装卸费3万元。对于该项事务，该运送公司应交纳印花税( )元。

120

125

140

158

19.

依据个人所得税法的规则，我国居民交税人与非居民交税人的区分规范是( )。

居处

原籍规范

居处和寓居时刻规范

国籍地点地规范

20.

某国有企业在市区有房屋三栋，其间两栋用于本企业生产经营，两栋房产房价原值合计400万元；当地政府规则答应按原值一次性扣减30%。该国有企业依照余额计算的房产应交纳的房产税为( )万元。

33.6

3.36

4.8

48

21.

某饮料厂2011年4月销售汽水等饮料，完成不含税销售收入70万元；当月从一般交税人手中购入白糖、柠檬酸等原资料，增值税专用发票注明的购货金额15万元；别的从小规划交税人手中购入柠檬酸5万元。当月该厂还为员工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上注明的税款是4800元；为员工儿童园购进一批孩童桌、椅、木床，获得的专用发票上注明税额是1360元。本题中答应从销项税金中抵扣的进项税金项目有( )。

从一般交税人收入购入白糖、柠檬酸等原资料15万元，获得增值税专用发票

从小规划交税人收入购入柠檬酸5万元

为员工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上的税款为4800元

为员工儿童园购进一批孩童桌椅等，获得增值税专用发票税款1360元

22.

某白酒厂2019年3月份共销售白酒100吨，销价格款20万元（ ），当月无偿分配10吨用于员工福利。本题应交纳的花费税税金为( )。

20×20%=4万元

(200000+200000÷100×10)×20%+(100+10)×1000×2×0.5=152000元

(100+10)×20%=2.2万元

(20+2)×20%=4.4万元

23.

下列不归于房产税纳税规模的是( )。

县城

建制镇

乡村

工矿区

24.

某饮料厂2019年4月销售汽水等饮料，完成不含税销售收入70万元；当月从一般交税人手中购入白糖、柠檬酸等原资料，增值税专用发票注明的购货金额15万元；别的从小规划交税人手中购入柠檬酸5万元。当月该厂还为员工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上注明的税款是4800元；为员工儿童园购进一批孩童桌、椅、木床，获得的专用发票上注明税额是1360元。该饮料厂4月份的销项税金是( )

70÷（ ）×17%=10.17万元

70×13%=9.1万元

70÷（ ）=61.95万元

70万元

25.

在中国境内有居处，或许无居处或许无居处而一个交税年度内涵中国境内寓居累计满( )天的个人，为居民个入。

30

90

183

365

26.

某化装品企业将一批自产的化装品用于员工福利，无同类商品销价格格，商品成本为10万元，成本赢利率为5%，花费税税率30%，该批商品应纳花费税税额错误的是()万元。

4.5

3.15

3

10.5

27.

下列关于关税的说法正确的有( )

未在期限内交纳关税的，需求按所欠税款的万分之五交纳滞纳金

未在期限内交纳关税的，需求按所欠税款的千分之五交纳滞纳金

交税人在海关填发缴款书之日起3个月仍未交纳税款的，经海关关长同意，海关能够采纳强行扣缴、变价递送等强行办法。

交税人在海关填发缴款书之日起6个月仍未交纳税款的，经海关关长同意，海关能够采纳强行扣缴、变价递送等强行办法。

28.

下列关于增值税的计税销售额的规则，说法不正确的有( )。

以物易物方法销售货品，由多交给货品的一方以差价计算交纳增值税

以旧换新方法销售货品，以实践收取的不含增值税的价款计算交纳增值税（ ）

现金扣头方法销售货品，以扣减扣头额后的金额计算交纳增值税

销售扣头方法销售货品，别离开具发票的，不得从计税销售额中扣减扣头额

29.

对外购固定财物的不一样处理，构成了三种不一样的增值税类型，即( )。

花费型增值税

收入型增值税

生产型增值税

直接型增值税

30.

能够免征或暂免征收个人所得税的有( )。

国家发行的金融债券利息

个人获得由单位和个人一起缴付的赋闲保险费

告发偷税行动所获奖金

电视台购物有奖竞猜活动所获奖金

31.

下列开销项目应当作为长时间待摊费用，依照规则摊销，准予税前扣减的有( )。

已足额获取折旧的固定财物的改建开销

租入固定财物的改建开销

税法规则的固定财物的大修补开销

固定财物的平常修补开销

32.

下列归于契税的交税责任人的有( )。

销售房地产的企业

采购别墅的外籍个人

承租房地产的个别工商户

购进厂房用于生产经营的企业

33.

印花税的交税方法，依据税额巨细、贴花次数以及税收征收管理的需求，别离选用( )交税方法。

自行贴花方法

汇贴或汇缴方法

托付代征方法

代扣代缴方法

34.

下列关于契税的表述，正确的有( )。

契税归于产业搬运税

契税由产业接受人交税

租借土地运用权的，应由承租方交纳契税

契税实施3%～5%的起伏税率

35.

下列哪些是企业所得税的交税人( )。

在中国境内建立的法人企业

在国外建立的企业，但实践管理组织在中国

不在中国注册，且实践管理组织不在中国，但在中国境内建立了从事经营活动的场所

个人独资企业、合伙企业

36.

下列关于原产地规则的说法正确的有( )。

假如进口货品彻底在一个国家内生产或制造，则生产国或制造国即是该货品的原产国

假如货品经由两个或两个以上国家生产或加工，要以榜首个对其进行加工的国家作为原产国

假如货品经由两个或两个以上国家生产或加工，要以最终一个对其进行本质性加工的国家作为原产国

断定是不是进行了本质性加工，一般视该货品有无得到新的特征或性质，比方税号发作改变，或许视其在加工过程中添加的价值是不是超越必定份额

37.

下列可享用免征个人所得税税收优惠的项目有( )。

省级公民政府颁布的环境保护方面的奖金

国家发行的金融债券利息

企业发行的债券利息

依照国家一致规则发给的补助、补贴

38.

下列几种状况中，不得开具增值税专用发票的是( )。

销售应税货品

商业企业零售烟酒、化装品等

销售免税货品

向花费者个人供给应税劳务

39.

某在中国注册的企业在国外具有房产，2011年销售房产获得收入3000万公民币。下列关于该企业的说法正确的有( )。

该企业归于中国居民企业

该笔收入归于来历于中国的所得

该笔收入归于来历于国外的所得

该笔收入需求在中国交纳企业所得税

40.

在预缴中，劳务收入的扣减规则正确的有( )。

一次性扣减2000元

一次性收入缺乏4000元的，扣减800元

一次性收入超越4000元的，扣减20%

没有任何扣减

41.

下列关于增值税交税地址的说法正确的有( )。

固定业户向组织地点地交税

总组织和分支组织不在同一个县（ ）的，应别离向各自地点地的主管税

非固定事务向销售地或许劳务发作地的主管税务机关申报交税

进口货品向海关申报交税

42.

江苏某大型彩电生产企业为增值税一般交税人，生产的彩电零售额为4000元每台，2010年3月20日发货给浙江分公司20台，用于销售；3月22日赠送2台给当地的养老院；3月25日分配5台上任工宿舍用于改进员工日子；3月27日销售5台。本题中，哪些归于视同销售行动()。

从江苏发货给浙江的分公司用于销售

赠送给当地养老院

分配给员工宿舍

销售

43.

花费型增值税( )。

不答应扣减固定财物的进项税金

答应一次性扣减固定财物的进项税金

答应按着折旧扣减固定财物的进项税金

与生产型、收入型花费税的差异是固定财物的处理方法不一样

44.

某化装品公司从法国进口一批化装品，国外成交价折合公民币为85万元，付出运费10万元，保险费5万元，若该批化装品的关税适用20%的税率，该批化装品在进口环节应交纳下列哪些税( )。

关税

增值税

花费税

经营税

45.

下列关于土地增值税交税地址的表述中，正确的有( )。

天然人转让的房地产位于地与其寓居地点地共同时，在处理过户手续地点地的税务机关申报交税

天然人转让的房地产位于地与其寓居地点地纷歧致时，在处理过户手续地点地的税务机关申报交税

法人转让的房地产位于地与其组织地点地或经营地点地共同时，在房地产位于地所统辖的税务机关申报交税

法人转让的房地产位于地与其组织地点地或经营地点地纷歧致时，在房地产位于地所统辖的税务机关申报交税

46.

交税人购进货品向销售方付出的增值税额悉数能够作为进项税额从销项税额中抵扣。( )

√

×

47.

依据规则，交税人缔造普通规范住所出售，增值额未超越扣减项目金额20%的，免征土地增值税。( )

√

×

48.

税法是税收的法律体现，税收是税法的详细内容。

√

×

49.

税收的财务准则具有保护税本、适度合理的意义。

√

×

50.

个人所得税中，薪酬的免征额是5000元，若王某税前薪酬8000元，他大概依照8000元来交纳个人所得税。

√

×

51.

劳务酬劳、稿费、特许权适用费的扣减规则是相同的，都是收入在4000元以内扣减800元，超越4000元扣减20%。( )

√

×

52.

依据规则，交税人缔造普通规范住所出售，增值额未超越扣减项目金额20%的，免征土地增值税。( )

√

×

53.

依据国家税务总局规则，价外费用在并入销售额征收增值税时，应视同含税。( )

√

×

54.

甲将一套房子赠送乙，两边都不需求交纳契税。( )

√

×

55.

税收的功率准则是指税收的行政功率。

√

×