纳税基础与实务形考-0003（课程代码：3306817-浙江电大）

交税基础与实务形考-0003答案.doc

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交税基础与实务形考-0003

试卷总分：100        测试时刻:--  

单选题 |多选题 |判别题

1.

某日化工厂2019年1月份生产、销售化装品获得销售收入70200元，销售工业用清洗剂20000元，销售民用洗衣粉和洗刷灵480000元（ ）。本题中需求交纳花费税的物品有( )。

化装品、清洗剂、洗衣粉和洗刷灵都是

只要化装品

化装品和洗衣粉、洗刷灵，不包括清洗剂

清洗剂、洗衣粉和洗刷灵，不包含化装品

2.

某饮料厂2011年4月销售汽水等饮料，完成不含税销售收入70万元；当月从一般交税人手中购入白糖、柠檬酸等原资料，增值税专用发票注明的购货金额15万元；别的从小规划交税人手中购入柠檬酸5万元。当月该厂还为员工食堂购进一台冰柜，增值税专用发票上注明的税款是4800元；为员工儿童园购进一批孩童桌、椅、木床，获得的专用发票上注明税额是1360元。该饮料厂4月份应交纳的增值税为( )。

7.62万元

7.15万元

56.664万元

55万元

3.

某企业2019年度获得商品销售收入4500万元，租借闲暇厂房获得收入100万元，获得国债利息收入10万元；发作事务款待费40万元，那么答应扣减的事务款待费用为( )。

24万元

23万元

40万元

16万

4.

某日化工厂2010年1月份生产、销售化装品获得销售收入70200元，销售工业用清洗剂20000元，销售民用洗衣粉和洗刷灵480000元（ ），本题应交纳的花费税税金是( )。

21060元

18000元

171060元

146205.13元

5.

下列项目包括的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( )

库存资料毁损

购进的劳保用品

购进的工作用品

购进的包装物

6.

某企业为增值税一般交税人，2015年8月初，外购货品一批，付出增值税进项税额18万元，8月下旬，因管理不善，形成8月初购进的该批货品一有些发作腐烂蜕变，经核实形成1/3丢失。该企业8月份能够抵扣的进项税额为( )万元。

0

6

12

18

7.

依照规则，对一次劳务酬劳收入畸高的应实施加成征收，所谓“一次劳务酬劳收入畸高”是指()。

一次获得的劳务酬劳的应交税所得额超越5000元

一次获得的劳务酬劳的应交税所得额超越20000元

一次获得的劳务酬劳收入超越5000元

一次获得的劳务酬劳收入超越20000元

8.

个别户的生产经营所得适用超量累进税率，若某个别户2019年的应交税所得为40000元（ ），请用超量累进税率的计算方法求出2019年他需求交纳的个人所得税金额。 ( )

1200元

2000元

2500元

1400元

9.

关于答应扣减的捐献的说法正确的有( )。

直接向获益人的直接捐献能够扣减

捐献的扣减份额为应交税所得额的12%

捐献的扣减份额为年度管帐赢利的12%

捐献的扣减为实践发作数

10.

2010年12月，甲企业受托为丙企业加工一批料件，合同注明丙企业供给原资料16万元，甲企业供给辅料4万元、收取加工费6万元。甲企业应交纳印花税( )元。

200

140

130

50

11.

某企业2011年3月挖掘铝矿石1000吨，销售800吨，获得不含税销售额16000000元，铝矿石适用的资源税税额为5%。依据资源税法律制度的规则，该企业当月应交纳的资源税为( )元。

10000

3000

15000

80000

12.

某服装厂将自产的服假装为福利发放给本厂员工，该批商品制形成本合计10万元，按当月同类商品的均匀销价格格计算为18万元，计征增值税的销售额为( )。

10万元

10.9万元

11万元

18万元

13.

马先生租借住宅，2019年每月获得房钱收入8000元。每月发作的合理可扣减税费为500元， 4月份发作补葺费用900元，均获得合法收据。对于此项事务， 4月份马先生应纳的个人所得税为( )元。

368

394

1072

488

14.

关于企业所得税的计税根据----“应交税所得额”的说法正确的有( )。

应交税所得额即是企业收入总额

应交税所得额即是企业的管帐赢利

应交税所得额即是企业的增值额

应交税所得额是企业的收入总额扣减各项成本、费用、税金、丢失等开销后的净所得额

15.

我国增值税对购进免税农商品的扣减税率为( )．

7%

13%

9%

17%

16.

某国有企业生产经营用地适用税率为5元每平米，实践占用面积10000平方米，其间企业办医院占地2000平方米，厂区内美化占地3000平方米；该企业应交纳的乡镇土地运用税为( )元。

50000元

2500元

4000元

3500元

17.

我国个人所得税的征收方法首要是( )。

代扣代缴

托付代征

代扣代缴和自行交税申报

自行交税申报

18.

孙某2019年出书中篇小说一部，获得稿费5000元；同年该小说在一家周刊上分10次连载，每次稿费300元。孙某被代扣代缴的个人所得税为()。

896

868

1280

1008

19.

某企业2019年度发作税金及附加200万元，别的发作增值税20万元。该企业2009年度答应扣减的税金为( )。

200万元

220万元

180万元

20万元

20.

下列合同中，不归于印花税应税合同的是( )。

产业租借合同

仓储保管合同

法律咨询合同

技术转让合同

21.

下列企业是资源税交税人的是( )。

销售洗煤的贸易公司

进口石油的企业

在境内挖掘销售原矿的企业

在境外挖掘销售原矿的企业

22.

下列归于资源税纳税规模的是( )。

人工石油

洗煤

选煤

固体盐

23.

江苏某大型彩电生产企业为增值税一般交税人，生产的彩电零售额为4000元每台，则每台彩电的应税销售额是( )。

4000元

4000÷（ ）=3883.5元

4000÷（ ）=3418.8元

4000÷（ ）=3539.82元

24.

某企业2009年国内应交税所得额为300万元，境外所得20万元，依照国外的税率20%交纳所得税4万元，该企业2009年应交纳的企业所得税为( )。

75万元

76万元

80万元

60万元

25.

江苏某大型彩电生产企业为增值税一般交税人，该企业适用的增值税税率为( )。

17%

13%

3%

6%

26.

下列哪些是企业所得税的交税人( )。

在中国境内建立的法人企业

在国外建立的企业，但实践管理组织在中国

不在中国注册，且实践管理组织不在中国，但在中国境内建立了从事经营活动的场所

个人独资企业、合伙企业

27.

关于稿费的税率说法正确的有( )。

稿费在预缴时税率为20%

稿费的税率有加成的规则

在预缴时，稿费的税率有减征30%的优惠

稿费适用累进税率

28.

关于企业所得税的税率的说法正确的有( )。

根本税率为25%

高新技术企业能够享用15%的优惠税率

小型微利企业能够享用20%的优惠税率

税法规则的预提所得税税率为20%

29.

个别户答应从收入中扣减的项目包含( )。

成本

费用

税金

个别户主的个人薪酬（ ）

30.

下列各项中，归于免征乡镇土地运用税的有( )。

个人办的儿童园用地

个人一切的寓居房屋及院子用地

直接用于农、林、牧、渔业的生产用地

非营利性医疗组织自用的土地

31.

下列各项中，归于归纳所得的有( )

经营所得

劳务酬劳所得

稿费所得

特许权运用费所得

32.

某市一家帐子生产企业为增值税一般交税人，2009年9月将自产的账篷无偿捐献给受地震侵袭的灾区，该批帐子成本价15万元，市场销价格18万元（ ）。请问下列说法正确的有( )。

该行动不归于销售行动，不该该交纳增值税；

该行动归于视同销售行动，大概交纳增值税；

该行动应计算销项税额，依照成本价计算；

该行动应计算销项税额，依照市场价（ ）计算；

33.

下列关于关税的说法正确的有( )

未在期限内交纳关税的，需求按所欠税款的万分之五交纳滞纳金

未在期限内交纳关税的，需求按所欠税款的千分之五交纳滞纳金

交税人在海关填发缴款书之日起3个月仍未交纳税款的，经海关关长同意，海关能够采纳强行扣缴、变价递送等强行办法。

交税人在海关填发缴款书之日起6个月仍未交纳税款的，经海关关长同意，海关能够采纳强行扣缴、变价递送等强行办法。

34.

计算居民个人的归纳所得应交税所得额中的专项附加扣减，包含( )。

后代教学开销

住宅房钱开销出

继续教学开销

奉养白叟开销

35.

下列关于契税的税收优惠，契合规则的有( )。

对个人采购90平方米及以下普通住宅，且该住宅归于家庭仅有住宅的，免征契税

国家机关接受土地、房屋用于工作，免征契税

因不可以抗力灭失住宅而从头采购住宅的，酌情减免

接受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地运用权，并用于农、林、牧、渔业生产的，免征契税

36.

依照现行增值税制度规则，下列货品中适用9%税率的有( )。

粮食、食用植物油

自来水、暖气、凉气、天然气、居民用煤炭

图书、报纸

农药、化肥、农机、饲料

37.

房地产开发企业在断定土地增值税的扣减项目时，答应作为“与转让房地产有关的税金”项目扣减的税金有( )。

经营税

房产税

城市保护建设税

印花税

38.

下列归于印花税的交税责任人的有( )。

因其创造发明，经请求依法获得国家专利机关颁布的专利证书的或人

在国外秉承但在国内运用应税凭据的或人

签定产权搬运书据的两边

与银行签定告贷合同的外商出资企业

39.

下列各项中，契合乡镇土地运用税有关规则的有( )。

乡镇土地运用税依照实践占用的土地上积为计税根据

乡镇土地运用税实施不同起伏税额

土地运用权未断定或权属胶葛为处理的，暂不交纳乡镇土地运用税

乡镇土地运用税的纳税规模不包含乡村土地

40.

下列车辆中，应当交纳车船税的有( )。

租借汽车

警用车船

事业单位自用车辆

捕捉、饲养渔船

41.

花费型增值税( )。

不答应扣减固定财物的进项税金

答应一次性扣减固定财物的进项税金

答应按着折旧扣减固定财物的进项税金

与生产型、收入型花费税的差异是固定财物的处理方法不一样

42.

下列关于契税的表述，正确的有( )。

契税归于产业搬运税

契税由产业接受人交税

租借土地运用权的，应由承租方交纳契税

契税实施3%～5%的起伏税率

43.

下列归于劳务酬劳所得的有( )。

受托从事翻译获得的收入

作者出书图书取得的酬劳

受托供给设计劳务取得的收入

受托审稿获得的收入

44.

关于稿费的税率说法正确的有( )。

稿费的税率为20%

稿费的税率有加成的规则

稿费的税率有减征30%的优惠

稿费适用累进税率

45.

下列哪些是企业所得税的交税人( )。

在中国境内建立的法人企业

在国外建立的企业，但实践管理组织在中国

不在中国注册，且实践管理组织不在中国，但在中国境内建立了从事经营活动的场所

个人独资企业、合伙企业

46.

我疆土地增值税以转让房地产的增值额为计税根据。( )

√

×

47.

花费税和增值税存在重复纳税，需求交纳花费税的物品通常都还需求交纳增值税。( )

√

×

48.

甲将一套房子赠送乙，两边都不需求交纳契税。( )

√

×

49.

一项销售行动假如既触及增值税应税货品，也触及非增值税应税劳务，为兼营销售行动。 ()

√

×

50.

花费税交税期限的规则和增值税一样。( )

√

×

51.

关税的减免政策只要政策性减免。( )

√

×

52.

税目是对课税对象的详细化，是指明纳税的详细品目。

√

×

53.

车船的一切人或许管理人未交纳车船税的，运用人应今世为交纳车船税。( )

√

×

54.

固定业户到外县销售货品的，应当向其组织地点地主管税务机关请求开具外出经营活动的税收证明，向其组织地点地主管税务机关申报交税。

√

×

55.

小规划交税人一般生产经营规划较小或许管帐核算不健全。 ( )

√

×