大工19秋《企业税收筹划》大作业及要求【答案】
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《企业税收谋划》大作业
学习中间：
专 业：
年 级：
学 号：
学 生：
完结日期：
留意：请从以下五个题目中任选其一作答！
题目一：
某生产出口商品的家私生产公司，2008年8月从德国进口一批木材，并向当地海关请求保税，该公司报关表上填写的单耗计量单位为：250块/套，即做成一套家私需耗用250块木材。在加工过程中，该公司引入领先设备，做成一套家私只需耗用200块木材。家私生产出来今后，公司将制品复运出口，完结了一个保税过程。
假定公司进口木材20万块，每块报价150元，海关关税税率为50%。
谋划要求：该公司大概怎么进行税收谋划？
题目二：
某企业2008年境内应交税所得额为100万元，所得税税率为33%；其在A、B两国设有分支组织。在A国组织的所得额为40万元，A国的所得税税率为30%；在B国组织的所得额为46万元，B国的所得税税率为35%。在A、B两国应别离交纳所得税12万元和16.1万元。假定A、B两国的应税所得额按我国税法计算别离为45万元和48万元。
谋划要求：
请判别挑选哪种抵扣方法对企业有利。
题目三：
齐某为某单位软件技术员，使用业余时刻为某公司开发软件并供给一年的保护效劳，按约好可得劳务酬劳12 000元，齐某可要求对方事前一次性付出该酬劳，亦可要求对方按软件保护期12个月付出，每月付出1 000元。
谋划要求：
（1）两种取得劳务酬劳的方法，在应交个人所得税上有何不一样？
（2）哪种取得劳务酬劳的方法交纳的个人所得税较少？
（3）你能为齐某想出其他的个人所得税的税收谋划方法吗？
题目四：
甲公司具有一处商铺，现有乙公司欲承租借于销售本公司商品。该房产的计税原值为1 000万元。甲公司和乙公司均为增值税一般交税人。现有两种计划。
计划1：甲公司将商铺租给乙公司，每年收取房钱200万元。
计划2：甲公司使用该商铺为乙公司代销其商品，代销商品的种类、报价均由乙公司断定，甲公司每年只收替代销手续费200万元。
谋划要求：请为甲公司的两种计划进行计算并剖析（只思考经营税和房产税）。
题目五：
甲公司具有一栋高楼，专门用于对外租借。因设施陈腐，每年只能收取房钱60万元。假如该公司花500万元对房屋进行从头装饰改造，估计装饰改造后，每年可收取房钱200万元。
装饰改造前的税费担负状况：
应缴经营税＝60×5%＝3（万元）
应缴城市保护建设税、教学费附加＝3×（7%＋3%）＝0.3（万元）
应缴房产税＝60×12%＝7.2（万元）
算计税费担负为3＋0.3＋7.2＝10.5（万元）
现有两种计划供挑选。
计划1：甲公司按上述方案进行装饰。
计划2：甲公司先将装饰改造前的房产租借给相关方B公司，并签定一个长时间租借合同，每年收取房钱60万元。然后由B公司出资500万元进行装饰改造，并对外租借，假定每年依然收取房钱200万元。
谋划要求：请对两种计划进行税负计算并剖析（城建税及教学费附加征收率别离为7%和3%）
学习心得
为区别该课程大作业是不是独立完结，请写些自己对该课程的主意或许学习心得。字体巨细：宋体小四。（本段在完结后删去。）
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题目一：
某生产出口商品的家私生产公司，2008年8月从德国进口一批木材，并向当地海关请求保税，该公司报关表上填写的单耗计量单位为：250块/套，即做成一套家私需耗用250块木材。在加工过程中，该公司引入领先设备，做成一套家私只需耗用200块木材。家私生产出来今后，公司将制品复运出口，完结了一个保税过程。
假定公司进口木材20万块，每块报价150元，海关关税税率为50%。
谋划要求：该公司大概怎么进行税收谋划？
题目二：
某企业2008年境内应交税所得额为100万元，所得税税率为33%；其在A、B两国设有分支组织。在A国组织的所得额为40万元，A国的所得税税率为30%；在B国组织的所得额为46万元，B国的所得税税率为35%。在A、B两国应别离交纳所得税12万元和16.1万元。假定A、B两国的应税所得额按我国税法计算别离为45万元和48万元。
谋划要求：
请判别挑选哪种抵扣方法对企业有利。
题目三：
齐某为某单位软件技术员，使用业余时刻为某公司开发软件并供给一年的保护效劳，按约好可得劳务酬劳12 000元，齐某可要求对方事前一次性付出该酬劳，亦可要求对方按软件保护期12个月付出，每月付出1 000元。
谋划要求：
（1）两种取得劳务酬劳的方法，在应交个人所得税上有何不一样？
（2）哪种取得劳务酬劳的方法交纳的个人所得税较少？
（3）你能为齐某想出其他的个人所得税的税收谋划方法吗？
题目四：
甲公司具有一处商铺，现有乙公司欲承租借于销售本公司商品。该房产的计税原值为1 000万元。甲公司和乙公司均为增值税一般交税人。现有两种计划。
计划1：甲公司将商铺租给乙公司，每年收取房钱200万元。
计划2：甲公司使用该商铺为乙公司代销其商品，代销商品的种类、报价均由乙公司断定，甲公司每年只收替代销手续费200万元。
谋划要求：请为甲公司的两种计划进行计算并剖析（只思考经营税和房产税）。
题目五：
甲公司具有一栋高楼，专门用于对外租借。因设施陈腐，每年只能收取房钱60万元。假如该公司花500万元对房屋进行从头装饰改造，估计装饰改造后，每年可收取房钱200万元。
装饰改造前的税费担负状况：
应缴经营税＝60×5%＝3（万元）
应缴城市保护建设税、教学费附加＝3×（7%＋3%）＝0.3（万元）
应缴房产税＝60×12%＝7.2（万元）
算计税费担负为3＋0.3＋7.2＝10.5（万元）
现有两种计划供挑选。
计划1：甲公司按上述方案进行装饰。
计划2：甲公司先将装饰改造前的房产租借给相关方B公司，并签定一个长时间租借合同，每年收取房钱60万元。然后由B公司出资500万元进行装饰改造，并对外租借，假定每年依然收取房钱200万元。
谋划要求：请对两种计划进行税负计算并剖析（城建税及教学费附加征收率别离为7%和3%）
学习心得
为区别该课程大作业是不是独立完结，请写些自己对该课程的主意或许学习心得。字体巨细：宋体小四。（本段在完结后删去。）
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