南开22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《中国税制》在线作业【标准答案】

22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《》在线作业-00002

试卷总分:100 得分:100

一、判别题 (共 10 道试题,共 20 分)

1.个人所得税的一个重要效果即是其具有调理收入分配距离的功用



2.税收是国家凭仗政治权利和产业权利对交税人的一种强行性征收



3.在计算应交税所得额时,违背税法规则被处的罚款不得扣减,但税收滞纳金能够扣减.



4.依照税收公正的获益准则,税担负的分配应当和交税人从这种税收的运用中得到的利益联系起来



5.我国增值税交税人分为一般交税人和小规划交税人



6.税收功率准则首要表现在与制度运转有关的成本和费用的下降上



7.交税人详细的交税地址,是由税务机关依据其本身利益和交税人的实践状况来断定的.



8.企业依照法律及行政法规有关规则获取的用于环境保护或生态康复等专项资金,准予扣减.



9.税收纵向公正准则要求付出才能不持平的交税人应当交纳不持平的税款,即付出才能较高者应当依照公正观念交纳较多的税款



10.税收优惠是一国政府为了完成某种特定的社会,经济或政治方针在税法中规则的照看和鼓舞办法,首要由减税或免税条款构成.



二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)

11.下列对有关花费税的表述中,正确的是()

A.纳税项目具有遍及性

B.纳税环节在生产、流转和花费环节屡次征收

C.征收方法多样性,选用从价征收和从量征收

D.花费税具有转嫁性



12.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()

A.企业置办并实践运用规则的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的出资额的10%能够从企业当年的应交税额中抵免

B.创投企业从事国家需求要点扶持和鼓舞的创业出资,能够按出资额的70%在出资当年抵扣应交税所得额

C..企业归纳使用资源,生产契合国家产业政策规则的商品所获得的收入,能够在计算应交税所得额时减计收入10%

D.居民企业从直接或直接持有股权之和到达100%的相关方获得的技术转让所得,能够发作享用技术转让减免企业所得税优惠政策



13.依据经营税法律制度规则,需求交纳经营税的事项是()

A.销售境内的不动产

B.发作在境内的工程分包劳务

C.在境内安排旅客出境旅行

D.在境内从事货品期货事务



14.下列()费用,如能与该货品实付报价区别,不得列入进口关税完税报价

A.进口关税及其他国内税

B.货品运抵境内输入地址之后的运送费用

C.买方为购进货品向代表两边利益的生意人付出的劳务费

D.工业设施、机械设备类货品进口后发作的基建/装置/调试/技术辅导等费用



15.关于企业所得税法规则的税收优惠政策,下面说法正确的有()

A.采纳缩短折旧年限方法加快折旧的,最低折旧年限不得低于施行法令规则折旧年限的60%

B.安顿残疾人员的企业,付出给残疾员工的薪酬在计算应交税所得额时按100%加计扣减

C.创业出资企业从事国家鼓舞的创业出资,可按出资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应交税额

D.契合条件的非营利安排从事营利性活动获得的收入,可作为免税收入,不并入应交税所得额纳税



16.企业实践发作的与获得收入有关的合理的开销,包含()和其他开销,准予在计算应交税所得额时扣减

A.成本

B.费用

C.丢失

D.税金



17.依照企业所得税法和施行法令规则,在计算应交税所得额时,下列开销不得税前扣减的有()

A.花费税税款

B.企业所得税税款

C.税收滞纳金

D.向环保部门交纳的罚款



18.根据出口退(免)税政策,一般状况下应按免抵退方法计算退税的有()

A.生产企业自营出口货品

B.生产企业托付出口货品

C.生产性外商出资企业自营出口货品

D.外贸企业出口收买货品

E.外贸企业托付出口货品



19.收入总额中的下列()收入为不纳税收入

A.财务拨款

B.依法收取并归入财务管理的行政事业性收费

C.依法收取并归入财务管理的政府性基金

D.国家税务总局规则的其他不纳税收入



20.下列关于金融保险业经营税纳税规模正确的是()

A.非金融组织借款事务不征经营税

B.存款行动不征收经营税

C.购入金融产品行动不征收经营税

D.对保险企业获得的追偿款不征收经营税



21.依照现行花费税政策规则,在零售环节征收花费税的有()

A.啤酒

B.珠宝玉石

C.金银首饰

D.钻石

E.钻石饰品



22.企业获得的下列收入,归于企业所得税免税收入的有()

A.国债利息收入

B.金融债券的利息收入

C.居民企业直接出资于其他居民企业获得的出资收益

D.在中国境内建立组织场所的非居民企业接连持有居民企业揭露发行并上市流转的股市1年以上获得的出资收益



23.以下关于经营税税目说法不正确的是()

A.运送企业租借船只的收入依照效劳业--租借业纳税

B.搬迁事务依照效劳业纳税

C.公路管理和维护活动归于修建业

D.港口装卸/货品储存/港口管理归于交通运送业



24.根据增值税的有关规则,答应抵扣的货品运费金额包含()

A.发货票上注明的运费

B.发货票上注明的建设基金

C.伴随运费付出的装卸费

D.伴随运费付出的保险费



25.依照企业所得税法和施行法令规则,下面说法正确的有()

A.企业销售存货,按规则计算的存货成本能够在税前扣减

B.企业交税年度发作亏本,准予向后年度结转,直到补偿完停止

C.企业境外经营组织的亏本能够抵减境内经营税组织的盈余进行汇总交纳企业所得税

D.外购商誉的开销,在企业全体转让或许清算时,准予扣减



26.以下项目运用5%税率征收经营税的有()

A.游艺厅

B.舞厅

C.游览社经营额

D.交通部门有偿转让高速公路收费权

E.署理电信业



27.我的花费税的交税责任人有()

A.国有企业

B.个别经营者

C.事业单位

D.外商出资企业



28.下列各项中,归于关税纳税对象的是()

A.贸易性产品

B.个人邮递物品

C.入境旅客随身带着的行李和物品

D.奉送物品或以其他方法进入关境的个人物品



29.现行花费税触及的交税环节包含()

A.生产环节

B.托付加工环节

C.进出口环节

D.零售环节

E.批发环节



30.根据经营税的有关规则,下列事务不归于经营税转让无形财物”税意图有()

A.土地租借

B.影片发行单位租借影片复制

C.土地一切者出让土地运用权

D.转让高速公路收费权



三、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)

31.现行花费税交税人概念中所称中中国人民共和国境内是指销售应税花费品的()在我国境内

A.终究销售地

B.起运地

C.付出地

D.企业地点地



32.关于国家需求要点扶持的高新技术企业,交纳企业所得税时享用的税收优惠是()

A.减按15%的税率纳税

B.折半纳税

C.免税2年

D.暂减按20%的税率纳税



33.依据企业所得税法的规则,下列说法不正确的是()

A.对在中国境内未建立组织、场所的非居民企业应交纳的所得税,由交税人自行申报交纳

B.对非居民企业在中国境内获得劳务所得应交纳的所得税,税务机关能够指定劳务费的付出人为扣缴责任人

C.扣缴责任人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库

D.应当扣缴的所得税,扣缴责任人未依法扣缴或许无法实行扣缴责任的,由企业在所得发作地交纳



34.某租借公司本期收取设备租借费35000元,场所租借费1500元,其他东西费2500元.该公司本期应纳经营税额为()元

A.1170

B.1750

C.1825

D.1950



35.某零售企业为增值税一般交税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假定所属货品适用税率均为17%)

A.25000

B.25884

C.27594

D.35240



36.下列事务中适用3%税率征收经营税的有()

A.署理业

B.旅馆业

C.航空勘探

D.销售不动产



37.下列各项中,归于劳务酬劳所得的是()

A.宣布论文获得的酬劳

B.供给作品权的运用权获得的酬劳

C.受托从事文字翻译获得的酬劳

D.将外国小说翻译出书获得的酬劳



38.计算企业所得税应交税所得额时答应扣减的项目是()

A.由于未实行代扣代交税款责任,被税务机关罚款2000元

B.向某儿童园赠送孩童节礼物,价值6000元

C.赞助某下岗人员2000元

D.转让各类固定财物开销费用30000元



39.交税人转让土地运用权,应向()主管税务机关申报交纳经营税

A.转让者地点地

B.受让者地点地

C.土地运用者地点地

D.土地地点地



40.根据经营税的有关规则,下列说法中正确的是()

A.旅行景点的索道经经营务按"交通运送业"纳税

B.金融生意业按"效劳业"纳税

C.交通部门有偿转让高速公路收费权的行动,按"转让无形财物"纳税

D.对单位和个人收托栽培植物/养殖动物的行动,依照"效劳业"征收经营税



41.下列企业归于增值税一般交税人,但可按6%征收率纳税的企业是()

A.机械厂销售机器设备

B.外贸公司出口一批服装

C.自来水公司销售自来水

D.煤矿企业销售煤炭



42.下列付出的运费中不答应计算扣减进项税额的是()

A.销售原资料付出的运送费用

B.外购劳保用品付出的运送费用

C.外购非应税项意图运送费用

D.向小规划交税人采购农业商品的运送费用



43.下列各项中需求交纳增值税的是()

A.将自产的货品赔偿债款

B.将采购的货品用于出资

C.将自建的厂房对外转让

D.将自产的货品用于团体福利



44.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿费收入别离是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所取得稿费应交纳个人所得税()

A.1316元

B.1344元

C.1568元

D.1920元



45.依据现行规则,能够免征个人所得税的收入事项是()

A.参与中心电视台体育竞赛竞猜活动取得的奖金

B.单位自行规则发放的补助

C.国际安排颁布的环境保护方面的奖金

D.采购福利彩票的中奖收入



46.依照现行增值税规则,生产企业托付外贸企业署理出口货品,其增值税的退(免)税环节和方法是()

A.对生产企业实施退税,采纳先征撤退方法

B.对外贸企业实施退税,采纳先征撤退方法

C.对生产企业实施退税,采纳免抵退方法

D.对生产企业和外贸企业别离实施退税,采纳先征撤退方法



47.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳经营税()万元

A.2.8

B.5.8

C.10.45

D.11.2



48.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要象征是()

A.税率

B.纳税对象

C.交税人

D.交税环节



49.依据花费税暂行法令,下列花费品中,实施从量定额征收花费税的是()

A.制品油

B.薯类白酒

C.卷烟

D.小轿车



50.下列行动,应征增值税的是( )

A.邮政部门销售的集邮产品

B.银行开办的融资租借事务

C.典当业的死当物品销售

D.邮政部门发行报刊